Рсв 1 кв 2020 нулевая образец

Нулевой расчет по страховым взносам за 1,2,3,4 квартал 2020г – образец – Evle

Важной частью большого количества разной отчётности, которая сдаётся ежемесячно юридическими лицами, является отчёт по страховым взносам. В нём, согласно названию, отражаются все необходимые учётные данные по расчётам и взносам на страхование каждого сотрудника.

Но иногда случается так, что фирма, предприятие или ИП не ведёт деятельность. А это значит, что зарплаты зарегистрированным работникам тоже не платятся.

Но что тогда делать со страховыми взносами и отчётностью по ним? Образец нулевого расчёта по страховым взносам в 2020 году и нюансы его оформления будут рассмотрены далее.

Кто должен сдавать расчёты

Закон, а точнее, НК РФ, накладывает обязанность сдавать расчёт по страховым взносам на:

1. Российские организации и их подразделения.
2. Иностранные компании и их подразделения, работающие на территории РФ.
3. ИП, у которых есть работники.

Здесь важно отметить, что этот документ заполняется для ФНС России на всех сотрудников компании или ИП, включая:

• Гендиректора и прочих лиц, осуществляющих управление. Они тоже признаются застрахованными лицами, получающими заработную плату.
• Физических лиц, с которыми заключены договора на проведение работ, отличные от трудовых. К примеру, гражданско-правовой договор, договор подряда и т. д.

На эти данные и стоит опираться при определении, кто сдаёт расчёт по страховым взносам в 2020 году.

Правила подачи нулевого расчёта

Нулевой РСВ за 1 квартал 2020 года, да и за другие кварталы, оформлять нужно согласно следующим условиям:

• Организации подают нулевой расчёт всегда, даже если у них нет работников, и не велась деятельность, а зарплаты не выплачивались.
• Индивидуальные предприниматели подают РСВ только тогда, когда у них есть штат работников.
• ИП могут подавать нулевую отчётность также в тех случаях, когда работник зарегистрирован, но он не находится на рабочем месте, получая пособие. К примеру, если работник находится в длительном отпуске за свой счёт, или на больничном, то за него нужно подавать нулевой расчёт.
• Если учредитель является одновременно директором предприятия, и работает один, он должен подавать за себя нулевой РСВ.

Касательно последнего пункта при заполнении документа в налоговую нужно будет отметить:

• В строке 010 во втором приложении, подразделах 1.1 и 1.2, нужно указать 1, а в остальных строках – 0.
• В подразделе 3.1 на строках 160–180 указывается единица. Без заполнения раздела 3 документ не примут.

О том, как правильно заполнить РСВ в 2020 году – далее.

Инструкция по заполнению РСВ

Перед тем, как говорить об алгоритме заполнения расчёта по страховым взносам за 1 квартал 2020 года, стоит обратить внимание на следующие детали:

• До 2017 года применялся одна форма отчётности, но больше она не актуальна.
• С 2017 года применяется тот бланк, который будет актуален и в 2020 году. Новый бланк потребовался из-за перехода ответственности за страховые платежи перешла к налоговой.

Образец бланка, актуального в 2020 году, можно скачать по ссылке. Если он будет нулевым, то заполнять из него потребуется следующие страницы:

• Титульный лист – это обязательно всегда, без титульника никакой документ не принимается.
• Раздел 1 со сводными данными. Здесь потребуется только КБК, а потом проставить прочерки и нули. В электронном виде этого не делается.
• Приложение 1 с расчётами сумм страховых взносов. Здесь ставятся нули, если работников нет или проставляется число застрахованных.
• Страницу с подразделом 1.2 про то, как рассчитываются отчисления на медицинские страховки. Требуется то же самое – проставить нули или нужное количество работников.
• Приложение 2 о страховании на случай временной нетрудоспособности.
• Лист с разделом 3, содержащий в себе данные о застрахованных физлицах. Указывают полные имена, ИНН и СНИЛС по каждому из работников. Если человек застрахован, его признак указывают как 1, если нет – 2.

Скачать образец заполнения нулевого бланка РСВ можно здесь.

Стоит напомнить, что иногда к нулевому отчёту по начислениям надо прикладывать пояснение, почему подаётся именно он. К примеру, потребуется сдать документ, содержащий данные об убыточной деятельности в данном отчётном периоде.

Сроки сдачи нулевого РСВ

Отчётность для ФНС заполняется каждый квартал. В 2020 году крайние даты будут такими:

• 1 кв. – 30 апреля.
• 2 кв. – 30 июля.
• 3 квартал – 30 октября.
• 4 квартал (годовая) – 1 февраля.

Коды, которыми надо обозначить эти кварталы в едином расчёте по страховым взносам – 21, 31, 33, 34 соответственно.

Передать документ, по которому начислялись страховые, в ИФНС можно тремя способами:

1. В электронном виде.
2. По почте.
3. Лично или через представителя.

На нулевой расчёт по страховым взносам эти правила тоже распространяются. Здесь стоит напомнить, что подавать электронный документ обязательно нужно тем, у кого в штате трудится более 25 человек.

Если штат меньше – можно оформить или бумажный вариант, или электронный. Однако скоро планируется переводить всех юридических лиц и ИП на электронную отчётность, по которой начислялись страховые взносы.

Ответственность

Если нулевой РСВ сдать не вовремя, то за это придётся заплатить штраф – 100 рублей.

Если же налоговики при проверке единого расчёта обнаружат в нём ошибки, то документ будет направлен обратно отправителю с уведомлением, какие недочёты есть. Также будут указаны способы решения возникших вопросов. На исправления даётся либо 5, либо 10 рабочих дней, в зависимости от того, как был отправлен расчёт – в электронном виде или на бумаге соответственно.

Исправление ошибок и повторное отправление расчётного документа не повлечёт за собой наказания.

А вот если не отослать его после этого или не сделать этого изначально, то придётся заплатить штраф 5% от суммы, которые организация начисляла за прошлый месяц.

К этим 5% будут добавляться ещё 5 ежемесячно, и так будет продолжаться, пока штраф не возрастёт до 30%. Такая же схема работает и при начислении некоторых налогов.

Заполнить единый расчёт по страховым взносам не самая простая задача. Но не потому, что это сложно, а потому что форма объёмная и на это нужны внимательность и терпение.

С нулевым расчётом легче, так как во многих графах потребуется проставить нули, но и здесь потребуется концентрация и осторожность. А для инструкции можно опираться на эту статью.

Сдавать нулевой расчёт по страховым взносам 2020 нужно в те же сроки, что и обычный, поэтому с этим сложностей не возникнет.

Нулевой расчет по страховым взносам за 1,2,3,4 квартал 2020г — образец Ссылка на основную публикацию

Источник: https://evle.ru/strahovye-vznosy/nulevoj-raschet-po-strahovym-vznosam-za-1-2-3-4-kvartal-2020g-obrazets

Расчет по страховым взносам, бланк РСВ в 2020 году

Компании и предприниматели, нанимающие персонал, среди прочих отчётных форм каждый квартал подают в налоговую службу Расчёт по страховым взносам. Он появился относительно недавно, но его форма уже успела измениться. РСВ 2020 года подаётся на бланке, утверждённом ФНС приказом № ММВ-7-11/470@ от 18.09.2019. Расскажем, как её заполнить и когда подать.

Сроки подачи РСВ

Расчёт по страховым взносам в 2020 году нужно подавать не позднее 30 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Крайние даты такие:

• за 1 квартал 2020 года – 30 апреля;
• за полугодие — 30 июля;
• за 9 месяцев — 30 октября;
• РСВ за 2020 год нужно подать не позже 1 февраля 2021 (срок перенесён из-за выходного дня).

Расчёт по страховым взносам в 2020 году на бумажном носителе можно сдавать только тем работодателям, кто выплачивает доход не более 10 лицам. Остальные обязаны отчитываться в электронной форме.

Структура РСВ

Расчёт по страховым взносам 2020 года состоит из множества разделов, подразделов и приложений. Однако минимальный состав расчёта — это титульный лист и Раздел 1. В таком виде подаётся нулевая форма РСВ, если деятельность не ведётся. Если РСВ содержит показатели, то кроме упомянутых листов нужно заполнить:

• Раздел 1, Приложение 1, Подразделы 1.1 и 1.2;
• Раздел 1, Приложение 2;
• Раздел 3.

Листов будет больше, если имеют место следующие обстоятельства:

• уплачивались пенсионные отчисления по дополнительным тарифам — в этом случае заполняется Подраздел 1.3 Раздела 1;
• уплачивались взносы на допобеспечение отдельных категорий работников (угольная промышленность, лётный состав) — Приложение 1.1;
• выплачивались социальные пособия — Приложение 3;
• производились выплаты их бюджета — Приложение 4;
• есть право на пониженные тарифы для IT-сферы — Приложение 5;
• расчёт заполняется некоммерческой организацией — Приложение 6;
• деятельность связана с анимационной продукцией — Приложение 7;
• выплачивался доход иностранным гражданам, пребывающим в РФ временно — Приложение 8;
• производились выплаты учащимся, нанятым по ГПХ — Приложение 9;
• документ заполняет глава крестьянско-фермерского хозяйства — Раздел 2 и Приложение 1 к нему.

Новая форма РСВ применяется с отчётности за 1 квартал 2020 года. Но если нужно подать корректирующий РСВ за прошлые периоды, то заполняется форма из приказа 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.

Скачать новый бланк РСВ 2020

Как заполнить новый РСВ

Новая форма РСВ, которая подаётся с 2020 года, отличается от своей предшественницы немногим. Для примера заполним форму для организации с такими параметрами:

• название — ООО «Успех»;
• количество работников — 1 (директор);
• зарплата — 60 000 рублей.

По ссылке ниже вы можете скачать РСВ, заполненный за 1 квартал 2020 года.

Скачать образец РСВ для ООО за 1 квартал 2020 года

Далее распишем процесс формирования расчёта. Листы заполняются в таком порядке: титульный, раздел 3, приложения к разделу 1, раздел 1. Так заполнять удобнее из-за того, что раздел 1 содержит результаты, а другие листы — вводную информацию и расчёт.

Титульный лист

На первом листе отражается информация о плательщике и ИФНС:

• ИНН/КПП (ИП заполняют только ИНН);
• номер корректировки, если РСВ в ИФНС подается повторно (для первичного расчёта 0);
• код периода — 21 (это 1 квартал, данные берутся из приложения № 3 к порядку заполнения расчёта);
• код ИФНС;
• код по месту учёта — 214 (означает организацию по месту её регистрации);
• название компании;
• код вида деятельности;
• пометка о том, что компания была реорганизована либо ликвидирована. Указывается код из Приложения 2 к Порядку, ИНН/КПП реорганизованного субъекта либо закрытого подразделения;
• телефон;
• количество страниц расчёта, а также приложенных копий документов.

Далее нужно подтвердить полноту и правильность сведений. Если РСВ 2020 года будет подписывать директор организации (или ИП), то ставится код 1. Если подпись будет ставить доверенное лицо, указывается код 2, прописывается его ФИО и реквизиты доверенности.

Раздел 3

По каждому физическому лицу, работающему в организации или у ИП, необходимо заполнить отдельный лист раздела 3. В нём нужно указать:

• ФИО застрахованного (каждое слово — с отдельной строки);
• дату его рождения;
• гражданство (код государства по классификатору стран, для России — 643);
• пол: 1 — мужчина, 2 — женщина;
• код вида документа (Приложение № 6, код паспорта – 21), его номер и серию.

Далее заполняется подраздел 3.2.1, где отражаются данные о выплаченных за три последних месяца суммах. Заполняется это подраздел так:

• графа 130 — код категории физлица из Приложения № 7;
• графа 140 — сумма выплаты;
• графа 150 — база по пенсионным взносам в рамках предельной величины дохода;
• 160 — в том числе по ГПХ;
• 170 — сумма пенсионных взносов (тариф * база).

Подраздел 3.2.2 заполняется только в том случае, если в периоде перечислялись пенсионные взносы по дополнительному тарифу.

Приложение 1 к разделу 1

Здесь рассчитываются пенсионные и медицинские взносы. В поле 001 нужно указать код плательщика из Приложения № 5. Если применяется стандартный тариф, ставится код 01.

Далее идут подразделы 1.1 и 1.2, которые заполняются по одному принципу. В графах 1-4 информация отражается так: в графе 1 — всего за период, в графах 2-4 — за первый, второй и третий месяц периода соответственно. По этим графам нужно разнести информацию:

• о числе застрахованных;
• о числе работников, выплаты которым облагаются взносами;
• о числе тех из них, у которых превышена величина базы для начисления пенсионных взносов.

Во второй части подразделов представлена такая информация:

• общая сумма выплат работникам нарастающим итогом и за каждый месяц периода;
• сумма, которая не облагается взносами;
• сумма расходов, принимаемая к вычету;
• размер базы для расчёта взносов;
• сумма взносов, которая рассчитывается как база, умноженная на тариф (22% и 5,1% для пенсионных и медицинских взносов соответственно).

Приложение 2 к разделу 1

Это приложение разработано для расчёта страховых взносов на социальное страхование в связи с болезнью и материнством.

• Поле 001 предназначено для кода тарифа плательщика — он определяется в соответствии с приложением № 5 к Порядку.
• В поле 002 указывается признак выплат страхового обеспечения. Подразумевается то, какая именно система взносов принята в регионе — зачетная или прямые выплаты.
• В графы 1-4 вносится информация о застрахованных лицах — всего за период и помесячно. Также отражается число работников, с выплат которым перечислены взносы.

Далее отражается такая информация (нарастающим итогом и по каждому месяцу):

• выплаты всем работникам общей суммой;
• сумма, с которой взносы не начисляются;
• сумма, превышающая предельную величину базы;
• рассчитанная база для уплаты взносов;
• сумма, выплаченная иностранным работникам;
• сумма взносов, рассчитанная как база, умноженная на тариф 2,9%.

Раздел 1

В этом разделе подводится итог расчёта взносов на все виды страхования. В строке 001 проставляется код плательщика — 1 или 2. Выбор зависит от того, выплачивается ли доход физлицам. Строка 010 предназначена для ОКТМО.

В следующих ниже блоках отражается информация по каждому виду взносов. Для пенсионных отведены строки 020-033, для медицинских — 40-53, для социальных — 100-113. По каждому виду отражается КБК для уплаты, общая сумма взносов за период и помесячно.

Итак, РСВ с 2020 года подаётся в новой форме. Её заполнение немного отличается от принятого ранее порядка, но внесённые изменения не столь существенны. Важно помнить о том, что если в компании более 10 сотрудников, форму нужно направлять в электронном виде. Это правило введено с 2020 года.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/rsv-2020

Нулевой расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года образец

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Нулевой расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года образец». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Плательщиками соцвзносов признаются не только организации, но также индивидуальные предприниматели. Предприниматель может нанимать работников, а может вести предпринимательскую деятельность без привлечения сотрудников. ИП не обязан сдавать расчет по страховым взносам, если нет работников.

Бланк РСВ 2020

Сдается отчетная форма в налоговую инспекцию по месту нахождения организации. Кроме этого отчета, плательщики страховых взносов в обязательном порядке подают еще две формы персонифицированного учета в Пенсионный фонд РФ:

По какой форме сдается РСВ

Сроки предоставления РСВ установлены пунктом 7 статьи 431 НК РФ . ЕРСВР (расчет по страховым взносам нулевой) предоставляется в налоговую не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если крайний день сдачи приходится на нерабочий выходной или праздничный день, то срок сдачи переносится на первый следующий рабочий день (пункт 7 статьи 6.1 НК РФ ).

Сдавать единый расчет по страховым взносам должны плательщики страховых взносов, которыми признаются в первую очередь организации и ИП, производящие выплаты физлицам. А если в отчетном периоде выплат не было, нужно ли представлять расчет?

Нужно ли сдавать нулевой расчет по страховым взносам в 2020 году?

Если среднесписочная численность физлиц, в пользу которых производятся выплаты, за предшествующий расчетный (отчетный) период превысила 25 человек, а также если у вновь созданной организации численность превышает 25 человек, расчет должен сдаваться в налоговую инспекцию в электронном виде.

Нулевой Расчет: бумажный или электронный

Как быть, если из-за отсутствия деятельности и начислений работникам в 2020 году расчет по взносам, представляемый в 2020 году, получается нулевой? Надо ли его сдавать, учитывая, что РСВ должны представлять в свою налоговую инспекцию организации и ИП, производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам. И сделать это страхователи должны не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом (п. 7 ст. 431 НК РФ).

У работающих организаций высока вероятность включения в расчет приложений 3 и 4 к разделу 1. Это листы заполняют работодатели, которые выплачивали страховое обеспечение по обязательному соцстрахованию. Например, выдавали больничные или детские пособия.

И в последнюю очередь — как минимум пара листов из раздела 3 с подразделами 3.1 и 3.2. Как минимум, третий раздел вы заполните по директору компании. Или единственному учредителю. Если число физлиц, с которыми взаимодействует компания больше, то и листов по последнему разделу будет больше.

Минимальный состав квартального расчета

По итогам марта сразу закрывайте сводные и индивидуальные регистры (карточки) по взносам и формируйте отчетность. Тянуть до крайней даты первоквартальной отчетности (30 апреля) не рекомендуем. Тем более это предпраздничный день, сокращенный на один рабочий час.

• которые выдали своим работникам зарплату в рамках трудовых договоров;
• заплатили за услуги или работы физлицам – исполнителям по договорам ГПХ (например, договорам подряда или оказания услуг);
• приобрели у физлиц лицензию или исключительное право на интеллектуальную собственность и т.д.

Также можете заполнить РСВ онлайн в программе БухСофт. Она сделает это в 3 клика, на актуальном бланке с учетом всех изменений закона. Программа заполнит расчет автоматически. Перед отправкой в налоговую инспекцию форма будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Нужно ли сдавать нулевую форму расчета страховых взносов в 2020 году?

В статье подробно рассмотрим особенности заполнения каждого раздела нулевого расчета по страховым взносам в 2020 году. Есть образец и бланк, а также справочники, которые помогут правильно и своевременно отчитаться.

В разделе 3 расчета правильно запишите фамилии с буками Е и Ё. В разделе 3 расчета надо заполнить Ф. И. О., СНИЛС, ИНН (при наличии) и реквизиты паспорта сотрудника. Стоит обратить внимание на такие фамилии, как Гринёв, Муравьёв и т. д. Если компания вместо буквы Ё напишет Е, инспекторы не примут расчет.

Даже если компания не начисляла в отчетном периоде выплаты работникам, она все равно сдает расчет по страховым взносам, но за 1 квартал в таком случае он будет нулевым. Исключений на этот случай Налоговый кодекс не предусматривает.

Кто сдает нулевой расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года

Включите в расчет выплаты, которые освобождены от взносов. В строке 030 подраздела 1.1 отразите все доходы по трудовым и гражданско-правовым договорам (п. 1, 2 ст. 420 НК РФ). В том числе выплаты, которые кодекс освобождает от страховых взносов.

Сдача нулевого РСВ также происходит по обычным правилам. Направить его в налоговый орган нужно обязательно в срок (для 1 квартала 2020 года он истекает 30.04.2020). Несвоевременная подача приводит к штрафу, который в его минимально возможной сумме (1 000 руб.) будет начисляться даже при отсутствии цифровых показателей в основных разделах отчета (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Особенностей у оформления нулевого РСВ немного. Заполнить в нем нужно только обязательные для сдачи листы (титульный, разделы 1, 3 и из приложений к разделу 1 — те, которые предназначены для данных по обязательным платежам, начисляемым по основным тарифам).

Где скачать образец заполнения нулевого РСВ за 1 квартал 2020 года

А вот форму передачи отчета в ИФНС можно выбрать любую из существующих (электронную или бумажную), поскольку ограничение, обязывающее применять только электронный способ, зависит от количества лиц, по данным о выплатах которым формируется отчет. Для нулевого отчета их количество также равно нулю, т. е. ограничение по численности для такого отчета не имеет силы.

С 1 января 2020 года были отменены пониженные тарифы страховых взносов для ряда плательщиков на УСН и упразднены результаты аттестации рабочих мест. Также с 2020 года не заполняются Приложение 6 и Приложение 8 расчета.

Также в «Контур.Экстерне» появилась возможность отфильтровать сотрудников сразу по нескольким признакам. Еще вы можете выбрать, по каким сотрудникам искать: по всем сотрудникам или по выбранным галочкой «Выбраны в отчет».

Легко заполнить нулевой РСВ

Если численность работников у организации (ИП), сдающей нулевой расчет, меньше 25 человек, ей разрешается сдать отчет на бумаге (п. 10 ст. 431 НК РФ). В «Контур.Экстерне» есть возможность распечатать заполненную форму с двумерным штрих-кодом.

По каждому виду взносов отражается численность застрахованных лиц, она не всегда может совпадать по разным типам отчислений.

Например, если в отчетном интервале были выплаты в пользу физических лиц по договорам ГПХ, то этот человек войдет в численность по пенсионному и медицинскому страхованию, но он не будет учтен в количестве застрахованных лиц на случай временной нетрудоспособности, т.к. подобные отчисления за него не делаются.

Расчет по страховым взносам – образец заполнения

Подраздел 1.2 приложения 1 к Разделу 1 РСВ за 3 квартал 2020 будет содержать расшифровку по доходам и взносам на медицинское страхование. Месячная сумма взносов в июле и сентябре составит 10 710 руб., а в августе, с учетом взносов по договору ГПХ – 11 475 руб.

Титул

Форма РСВ 2020 утверждена ФНС приказом от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/551@, она обязательна для составления всеми страхователями.

Отчет предназначен для развернутого отражения сведений о начисленных доходах в пользу застрахованных лиц с российским или иностранным гражданством, рассчитанных и уплаченных суммах страховых взносов (по видам таких платежей).

Документ подается в ИФНС, так как администратором страховых отчислений с 2020 г. является налоговая служба (исключение сделано для взносов на травматизм, они в РСВ не фигурируют, по ним отчитываться следует в ФСС).

• «0» («ноль») ставьте в полях для количественных и суммовых показателей. Например, там, где ставите суммы доходов, взносов, ИНН, количество сотрудников.
• Прочерк ставьте там, где должны быть текстовые данные, но их нет. Например, у сотрудника нет отчества по паспорту.
• Ничего не ставьте в пустых клетках, если заполняете расчет на компьютере.

Шаг 2. Заполняем Раздел 3

В ООО «Смайлик» работают 2 сотрудника (менеджер по продажам — Артеменко В.М. и директор Бушмин А.В.) — граждане РФ. В марте Артеменко В.М. был на больничном 5 дней. Предприятие выплатило ему пособие по временной нетрудоспособности за счет средств ОСС в размере 8 329,14 руб.: в т. ч. за счет средств работодателя — 4 913,23 руб., возмещаемых в ФСС — 3 415,91 руб.

Заполняем Приложение 1 к Разделу 1

Ситуация. Гражданин зарегистрирован в качестве ИП и имеет наемных работников. Также он стоит на учете как страхователь-физлицо, которое привлекает для бытовых услуг других физлиц. То есть, «физик» стоит на учете по двум основаниям.

Как ему отчитаться? Сдавать 2 расчета одному плательщику взносов нельзя. Сдавайте единый расчет по страховым взносам как в качестве ИП-работодателя, так и в качестве работодателя — физического лица. При этом можно указать любой код: «120» или «112».

Рекомендуем использовать код «120», чтобы не было претензий, что ИП не сдал расчет.

Источник: https://legcons.ru/neobhodimye-dokumenty/nulevoj-raschet-po-strahovym-vznosam-za-1-kvartal-2019-goda-obrazets

Как заполнить РСВ с нулевым тарифом по взносам

Рсв — что изменилось из-за коронавируса
Как заполнить РСВ с нулевым тарифом
Как заполнить приложения 1 и 2 к разделу 1
Как заполнить раздел 3
Новые контрольные соотношения для нулевого тарифа

Рсв — что изменилось из-за коронавируса

Коронавирус стал причиной множества изменений по страховым взносам. Сначала государство ввело пониженный тариф 15 % для всех субъектов МСП, а затем дополнительно установило нулевой тариф для наиболее пострадавших отраслей. Поэтому РСВ за это полугодие компании заполняют одним из трёх способов — по стандартным, пониженным и нулевым тарифам.

Мы рассказывали, как считать взносы с пониженным тарифом и заполнять РСВ.

Освобождение от налогов и взносов за второй квартал регулирует Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ.  Нулевой тариф действует для страховых взносов на ОПС, ОМС, и ВНиМ за период апрель — июнь 2020 года. Это касается как выплат в рамках предельной базы, так и сверх неё.

Льгота действует для наиболее пострадавших ИП и организаций, которые попали в реестр МСП по результатам отчётности за 2018 год. Также она распространяется на некоторые социально ориентированные НКО. Проверить своё право на льготу можно по ИНН в специальном сервисе ФНС.

Как заполнить РСВ с нулевым тарифом

От страховых взносов работодателей освободили, но расчёт сдать все равно придётся.

ФНС разъяснила, что о применении нулевого тарифа работодатели смогут заявить через сдачу полугодового РСВ с нулевыми начислениями за II квартал.

Если вы уже сдали расчёт и указали в нём суммы за апрель-июнь, заполните новый экземпляр по инструкции и сдайте как уточнёнку (информация ФНС России от 10.07.2020).

Для подготовки расчёта за первое полугодие используйте стандартный бланк РСВ, утверждённый приказом ФНС от 18.09.2019 N ММВ-7-11/470@. Правила заполнения налоговая разъяснила в письме от 09.06.2020 № БС-4-11/9528@.

В расчёте страховых взносов заполните:

• титульный лист;
• раздел 1;
• приложение 1 к разделу 1;
• приложение 2 к разделу 1;
• раздел 3.

Титульный лист и первый раздел заполняйте в стандартном порядке — тут изменений нет. Помните, что раздел 1 заполняется нарастающим итогом с начала года, поэтому нужно просуммировать соответствующие строки по каждому виду взносов из всех строк листов по разным тарифам. Но за апрель, май и июнь в первом разделе проставьте нули.

В отношении остальных листов появились новые разъяснения.

Как заполнить приложения 1 и 2 к разделу 1

Приложения 1 и 2 заполните в двух экземплярах — по одному для каждого тарифа (обычного и нулевого).

В первом экземпляре приложения поставьте код тарифа плательщика «01» и заполните его только данными по взносам за первый квартал. Укажите нарастающим итогом суммы выплат с 1 января по 31 марта. В графах 2, 3 и 4 проставьте нули, так как они предназначены для начислений за последние три месяца, а эти данные мы поместим в отдельный экземпляр.

В строке 001 «Код тарифа плательщика» для тарифа 0 % укажите код «21». Покажите в приложениях с этим кодом только начисления за II квартал — в общей сумме и по месяцам. В строке 060 Заполните все 4 поля нулями, так как за второй квартал взносы начислены по тарифу 0 %. Страницы нумеруйте по порядку, дублировать номера не надо.

Необлагаемые выплаты включайте в отчёт в соответствии с тем периодом, к которому они относятся. Если они отнесены к февралю, впишите их в отчет с кодом «01», если к маю — в отчет с кодом «21».

Как заполнить раздел 3

Раздел 3 заполните на каждого работника в одном экземпляре — для нулевого тарифа по взносам. В строке 130 подраздела 3.2.1 укажите код категории застрахованного лица из письма ФНС от 09.06.2020 № БС-4-11/9528@. Всего есть три кода категории:

• КВ — для работников-граждан РФ;
• ВПКВ — для работников из числа временно пребывающих иностранцев и лиц без гражданства;
• ВЖКВ — для работников из числа застрахованных в системе ОПС иностранных граждан или лиц без гражданства, временно пребывающих в РФ, а также временно пребывающие в РФ беженцы.

Заполняйте раздел 3 в общем порядке, но в строках, где вы обычно показываете взносы, проставьте нули.

Бизнес из реестра МСП, который власти не отнесли к перечню наиболее пострадавших, тоже получил льготу. Такие работодатели платят взносы с части зарплаты, превышающей федеральный МРОТ по ставке 15 %. Для заполнения РСВ при этом предусмотрен иной порядок. Мы рассказывали, как заполнить расчёт по сниженным тарифам для страховых взносов. 

Новые контрольные соотношения для нулевого тарифа

Новые контрольные соотношения для расчёта по нулевым тарифам ФНС опубликовала в письме от 10.06.2020 N БС-4-11/9607. Они дополняют предыдущий перечень контролей для формы РСВ (письмо ФНС от 07.02.2020 № БС-4-11/2002@).

Всего добавили три новых контрольных соотношения, но суть у всех одна. Рассмотрим на примере первого: «При наличии подр 1.1 прил. 1 р. 1 СВ по значению поля 001 прил. 1 р.

1 СВ = 21 обязательность соблюдения условий для применения пониженных тарифов страховых взносов, установленных статьей 3 Федерального закона от 08.06.2020 N 172-ФЗ».

Аналогичные правила действуют для подраздела 1.2 приложения 1 и приложения 2.

Это значит, что заполнять РСВ по нулевым тарифам с кодом «21» можно только в том случае, если вы соответствуете условиям освобождения из Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ. ФНС будет это проверять.

Источник: https://kontur.ru/articles/5815

Порядок заполнения формы РСВ при нулевом размере тарифа по взносам | Контур.НДС+

В отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющие свою деятельность в отраслях наиболее пострадавших от пандемии, было принято решение об отмене страховых взносов за 2 квартал текущего года (Подробнее читайте в статье: «Как реализуется освобождение от налогов и страховых взносов за 2 квартал»).
Однако, отчетность по форме РСВ необходимо предоставить в установленные сроки, то есть до 30 июля 2020 года. По этому вопросу налоговая инспекция выпустила множество писем, рекомендаций и пояснений. Рассмотрим, как сдавать РСВ по новым нормам.

Льготные тарифы по страховым взносам для предприятий

Затронувшая нашу страну коронавирусная инфекция, явилась причиной множества изменений в размеренной жизни налогоплательщиков. Изначально было принято решение о снижении тарифа страховых взносов до 15 % для представителей малого и среднего бизнеса

После было принято установить нулевой тариф страховых взносов за II квартал 2020 года. Такой тариф будет применяться ко взносам по обязательному медицинскому, пенсионному и социальному страхованию. Нулевая ставка по взносам будет применяться к юридическим лицам, осуществляющим свою деятельность в отраслях, наиболее пострадавших в период пандемии коронавируса.

Из вышесказанного выходит, что расчет по страховым взносам будет предоставляться организациями в налоговую инспекцию по трем видам тарифов: обычный, пониженный и нулевой.

Нюансы при заполнении формы при льготных тарифах

Даже если субъект малого и среднего предпринимательства полностью освобожден от страховых взносов, отчет по форме РСВ все равно нужно предоставить в налоговую. ФНС объяснила, что отчет за 2 квартал в таком случае нужно будет сдать с нулевыми показателями. Если отчет был сдан ранее с ненулевыми данными, то потребуется подача уточняющей формы.

Бланк для заполнения формы остался таким же, как и на начало года. В расчете из страховых взносов заполнению подлежат:

• титульный лист
• раздел 1
• приложения 1 и 2 к разделу 1
• раздел 3

Раздел 2 не будет рассмотрен, поскольку заполняется только в отношении глав крестьянско-фермерских хозяйств.

Титульный лист и раздел 1 заполняются, как и в предыдущие отчетные периоды, изменения их не коснулись.

Напоминаем, что по соответствующим строкам 030-120 указываются общие суммы взносов с начала года, а по строкам соответствующим месяцам расчетного периода, необходимо поставить прочерки, так как фактически суммы отсутствуют.

По строке 001 необходимо поставить 1 или 2 в зависимости от того производились ли выплаты физическим лицам за расчетные месяцы.

Раздел 1. Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов

В отношении приложений появились уточнения ФНС.

Заполнение приложений 1 и 2 к разделу 1 формы РСВ

Данные приложения необходимо заполнить дважды: по обычному тарифу и 0%.

При заполнении по первому варианту по строке 001 отразите значение «01» и укажите все значения только в графе 1, здесь будут отражаться фактические данные за январь—март 2020 года. Сведения по столбцам 2-4 будут отражены в отдельном экземпляре.

Приложение 1. Код тарифа “01”

Раздел 1. РСВ с нулевым тарифом

При заполнении нулевого экземпляра в сроке 001 пропишите «21». Отразите здесь данные только за 2 квартал – в обобщенной сумме и в разрезе каждого месяца. По строке 060 укажите нули во всех окошках.

Нумерация страниц производится сквозной нумерацией.

Приложение 1. Код тарифа “21”

Раздел 1. РСВ с нулевым тарифом

Необлагаемые выплаты отражаются в зависимости от месяца, к которому они относятся. Например, мартовские суммы отразить в экземпляре с отметкой «01», а июньские с «21».

Заполнение раздела 3 формы РСВ

В третьем разделе формы отразите персонифицированные сведения работников в единственном экземпляре по тарифу 0%. По 130 укажите категорию работника, это может быть:

• КВ – если сотрудник является гражданином Российской Федерации
• ВПКВ – работник имеет статус временно пребывающего
• ВЖКВ – работник имеет статус временно пребывающего, но является застрахованным в ОПС

В остальном порядок заполнения остался прежним, только место сумм доходов и взносов нужно проставить нули.

Раздел 3. Персонифицированные сведения о застрахованных лицах

Предпринимателям малого и среднего бизнеса, которые не попали в список наиболее пострадавших от коронавирусной инфекции , тоже будет предоставлена льгота при расчете страховых взносов за 2 квартал текущего года. Их взносы будут рассчитываться по пониженному тарифу 15 % и рассчитываться с той части заработной платы, которая превышает МРОТ.

Контрольные соотношения

Федеральная налоговая служба опубликовала новые контрольные соотношения в письме ФНС РФ от 10.06.2020 N БС-4-11/9607. Эти данные дополняют существующие ранее правила проверки формы РСВ.

Разработали три дополнительных правила, но принцип у них идентичен.

Рассмотрим пример: «При наличии подр 1.1 прил. 1 р. 1 СВ по значению поля 001 прил. 1 р. 1 СВ = 21 обязательность соблюдения условий для применения пониженных тарифов страховых взносов, установленных статьей 3 Федерального закона от 08.06.2020 N 172-ФЗ»

Эти же правила распространяются на подраздел 1.2 приложения 1, а также приложения 2.

Из этого следует, что заполнять нулевую форму РСВ с кодом «21» организация имеет право только в том случае, если ее деятельность попадает под требуемые федеральным законом условия. Налоговая инспекция будет пристально проверять этот факт.

Источник: https://kontursverka.ru/stati/zapolneniye-formy-rsv-nulevoy-tarif

Рсв за 1 квартал 2020 года — образец заполнения

Введена ли новая форма? Когда и что изменилось в ней в последний раз? С отчетности за какой период необходимо использовать новую форму расчета? Где можно скачать бесплатно форму РСВ в удобном для заполнения формате? Как заполнить РСВ за 1 квартал 2020 года: образец заполнения , а также ссылки для скачивания — в этом материале.

Предыдущий год ознаменовался множественностью изменений российского законодательства в части администрирования, начисления и сроков сдачи отчетности по страховым взносам. Подобные изменения законов всегда приводят к изменению сопутствующих форм, бланков, деклараций и тому подобных документов. В случае со страховыми взносами также произошел ряд изменений.

Форма расчета по страховым взносам не остается неизменной. И этот год не стал исключением. Федеральная налоговая служба утвердила новую форму расчета по страховым взносам, порядок ее заполнения и электронный формат (приказ ФНС от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@).

Впервые применить измененный бланк нужно при сдаче отчетности за первый квартал 2020 года. Об этом говорится в п.3 приказа «Настоящий приказ вступает в силу начиная с представления расчета по страховым взносам за первый расчетный (отчетный) период 2020 года.

»

РСВ : новая форма за 1 квартал 2020 года скачать в excel

Закончился очередной отчетный период и надо сдавать РСВ  за 1 кв. 2020 года. Новая форма введена с 1 квартала 2020 года, поэтому сдавать расчет необходимо по форме, которая утверждена  приказом ФНС России от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@. Эта форма является актуальной.

Скачать бланк расчета по страховым взносам за 1 квартал 2020 года ( Форма по КНД 1151111) в формате PDF

или

скачать новую форму РСВ за 1 квартал 2020 года  в Excel.

Бланк расчета содержит три раздела. Наиболее объёмным является первый раздел, посвященный расчетам. Однако, если в организации большое количество работников, то большим будет раздел 3, содержащий персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

В состав формы включаются:

• Общая информация о страхователе.
• Расчет пенсионных страховых взносов (подраздел 1.1).
• Расчет медицинских страховых взносов (подраздел 1.2).
• Расчет социальных страховых взносов.
• Расходы на такие социальные страховые взносы, как временная потеря трудоспособности и материнство.
• Сведения о выплатах, которые были финансированы федеральным бюджетом.
• Персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

Чтобы правильно произвести расчеты по взносам, надо использовать актуальные на момент расчета ставки. Для обязательного пенсионного страхования это 22%, для обязательного медицинского страхования – 5,1%, а для обязательного социального страхования – 2,9%.

Не все страхователи обязаны заполнять второй раздел. Он касается только глав фермерских или крестьянских хозяйств.

Раздел 3 содержит информацию о каждом застрахованном лице, за которого начисляются и уплачиваются взносы предприятием.

Данные содержат персональные сведения и включают расчеты для взносов за каждое отдельное лицо.

Наряду с разделами подлежит заполнению и титульный лист, на котором указываются данные об организации, количестве листов и сведения об отчетном периоде. На каждой странице расчета указывается ИНН и КПП страхователя.

Порядок заполнения и сдачи РСВ

Подробная инструкция по заполнению расчета со всеми приложениями приведена в приказе ФНС от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@. Скачать эту инструкцию можно в конце страницы.

Повреждение страниц расчета и корректировка записей в нем не допускаются. При заполнении в бумажном варианте надо использовать печатные буквы, написанные черными или синими чернилами.

Если расчет заполняется на компьютере, то при последующей его распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных (пустых) знакомест.

В общем, правила оформления практически ничем не отличаются от оформления других документов, предназначенных для подачи в налоговую службу. Разрешено подавать расчет в двух вариантах: на бумажном носителе либо в электронной форме.

Но первый вариант разрешен только организациям с численностью до 10 сотрудников включительно. Обратите внимание на изменения — раньше разрешалось до 25 сотрудникам. В этом случае расчет можно принести лично или отправить по почте заказным письмом.

Очень важным моментом при расчете является то, чтобы чтобы данные раздела 1 и раздела 3 совпадали. При выявлении несовпадения налоговики отчет не примут.

По срокам сдачи нет различия в том, в какой форме сдается отчетность. Для письменного и электронного варианта установлен один срок — 30 число месяца, следующего за отчетным периодом (ст. 431 НК РФ). В 2020 году эти сроки распределились следующим образом:

• За первый квартал – 30 апреля.
• За полугодие – 30 июля .
• За 9 месяцев – 30 октября.
• За 2020 год – 01 февраля 2021 года.

Образец заполнения расчета по страховым взносам за 1 квартал 2020 года

Ниже представлен расчет по страховым взносам за 1 квартал  2020 года: образец заполнения для организации на общей системе налогообложения.

Скачать Образец заполнения расчета по страховым взносам за Ⅰ кв. 2020 г.  для организации в формате PDF .

В качестве исходных данных для расчета используем следующие:

Среднесписочная численность сотрудников организации составила 12 человек. Один из сотрудников – Кукушкин А.В. — работает в тяжелых условиях , относящихся к списку 2, утвержденному постановлением Кабинета Министров СССР от 26 января 1991 № 10. Этот факт отражен в разделе 3 на стр.15

Организация в Ⅰ кв. оплатила 4 больничных листа за 16 дней болезни.

https://www.youtube.com/watch?v=myRrRhthWbc

В Ⅰ кварт. были осуществлены выплаты, приведенные ниже :

• в 1 месяце квартала выплаты всего: 250000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 4000 р.
• во втором месяце квартала выплаты всего: 250000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 8000 р.
• в третьем месяце квартала выплаты всего: 250000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 0 р.,
• Всего за квартал : 750000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 12000 р.

Суммы начисленных страховых взносов отражены в таблице:

Страховые взносы

В ПФР , руб.

В ФСС, руб.

В ФФОМС , руб.

По дополнительному тарифу на финансирование страховой части трудовой пенсии (6%) начислено :

Фамилия

В Пенсионный фонд РФ по дополнительному
тарифу

Компанией были произведены расходы на обязательное социальное страхование (руб.):

Сумма страховых взносов в фонд социального страхования к уплате составила в последнем квартале:

Образец расчета по страховым взносам представлен за Ⅰкв. 2020 года и в нем отражены выплаты и начисления за период январь-март.

Следует обратить внимание на то, что в качестве примера раздел 3 заполнен только на двух сотрудников, но при сдаче отчета он должен быть заполнен на всех застрахованных лиц.

Пример заполнения расчета по страховым взносам год выглядит следующим образом:

Ещё Пример расчета по страховым взносам за  1 кв. 2020 года.
Образец заполнения декларации по ЕНВД в ФНС за Ⅰ кварт. 2020 года

При заполнении расчета по страховым взносам нужно учитывать коды бюджетной классификации (кбк) на 2020 год.

Посмотреть новые кбк по страховым взносам на 2020 год можно здесь.

Источник: https://www.yourbuhg.ru/strah-vznosy/raschet-strah-vznosam-2017-primer-zapolneniya.html