С какой суммы взыскиваются алименты с налогами или без

Содержание
  1. Алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до?
  2. Алименты и НДФЛ: до или после?
  3. Расчёт НДФЛ при удержании алиментов с материальной выгоды
  4. Ндфл при удержании алиментов, если должник пользуется налоговым вычетом
  5. Подоходный вычет на детей
  6. Расчёт алиментов, при наличии исполнительных листов
  7. Налоговые льготы
  8. Резюме
  9. С каких доходов удерживаются и платятся алименты на ребенка – с каких выплат, сумм не удерживаются алименты
  10. С каких доходов платятся алименты
  11. Чем установлен перечень доходов
  12. Перечень доходов, из которых удерживаются алименты
  13. Перечень выплат, сумм с которых не удерживаются алименты
  14. Сумма удержания
  15. Алименты облагаются налогом в 2020 году – НДФЛ, на доходы физических лиц, или нет, на ребенка, подоходным
  16. Законодательная база
  17. Какие доходы освобождены
  18. Облагаются ли алименты налогом
  19. С чего взимаются
  20. Как рассчитывают сумму с учетом НДФЛ
  21. Какие еще проводят вычеты
  22. Алименты удерживаются до вычета НДФЛ или после в 2020 году
  23. Основные сведения
  24. Когда удерживаются алименты
  25. Когда осуществляется перечисление алиментных выплат
  26. Когда прекращаются алиментные выплаты
  27. Подводим итоги
  28. Ндфл с алиментов: расчет, удержание, перечисление
  29. Основания для вычета алиментов
  30. Порядок перечисления
  31. Право на вычет по алиментным выплатам
  32. Уплата средств при получении имущественного вычета
  33. Расчет компенсации на детей при получении финансовой выгоды

Алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до?

С какой суммы взыскиваются алименты с налогами или без

Ответственность за процедуру удержания детских денег ложится на бухгалтерский отдел той компании, где трудится алиментоплательщик. Следуя тексту Семейного Кодекса РФ, на вопрос о том: «Облагаются ли алименты подоходным налогом?», мы даём отрицательный ответ.

Но, как показывает практика, случается немало ситуаций, при которых бывает весьма проблематично понять, как всё же рассчитать налог на алименты и НДФЛ с зарплаты? В данном вопросе должны быть осведомлены не только бухгалтера, но и непосредственно сами плательщики.

Предлагаем разобраться: алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до? Понять систему расчёта детских выплат, при наличии у плательщика исполнительного листа. Поговорим на непростую тему «Алименты и НДФЛ», попутно прояснив немало важных аспектов налогообложения.

Алименты и НДФЛ: до или после?

Обычно, в адрес работодателя поступает исполнительный документ, по которому бухгалтер должен удержать из оклада сотрудника деньги на ребёнка, а именно:

  • исполнительный лист;
  • судебный приказ;
  • соглашение, с нотариальным заверением, по детским выплатам;
  • постановление приставов – исполнителей (ч.1, 3, ст. 12 ФЗ РФ № 229).

Если в исполнительном листе не обозначена фиксированная сумма, то начислять будут именно так (ст. № 81 СК РФ):

 №/№ Число детей Сколько платить
 1. Один1/2 от заработка
2.Два1/3 от заработка
3.Три и больше1/4 от заработка

Полезная информация! Взыскиваемые с работника алименты и НДФЛ из ежемесячной зарплаты регламентируются ст. № 99 ФЗ РФ.

Многие плательщики интересуются: «Алименты как удерживаются с начисления или за минусом НДФЛ?».

Их интересует, когда удерживаются детские деньги: до либо после удержания пошлины? Исчерпывающий ответ на этот вопрос содержится в тексте ФЗ № 223, регламентирующего тему «Налоговый вычет алименты».

В законе говорится о том, что все суммы детских выплат могут быть удержаны лишь после того, как будет удержан подоходный налог.

Примите к сведению! В отношении алиментов и подоходного налога: при расчёте зарплаты, бухгалтер должен сначала вычесть из оклада работника налоговую пошлину, а лишь затем, из оставшихся зарплатных денег, считать сумму детского содержания.

Приведём наглядный пример расчёта:

Некто Иванов обязан платить своему сыну деньги в размере ¼ от оклада. Его зарплата составляет двадцать тысяч рублей. НДФЛ – 2.600 р. Таким образом, Иванов получит на руки 17.400 р. Делаем расчёт алиментной суммы:

17.400 р.: 4 = 4.350 р.Сумма денег на сына: 4.350 руб.

Помните! Детские деньги, выплачиваемые в твёрдой денежной сумме, не облагаются налогом. Соответственно, если выплаты делаются в фиксированной цифре, то на них не влияет величина оклада и налога.

Приводим перечень шагов по расчёту алиментов:

  1. Когда плательщик получает оклад, согласно условиям трудового законодательства.
  2. Когда из зарплаты удерживается стандартная пошлина в 13%.
  3. Когда детское содержание рассчитывается из оставшегося дохода.
  4. Когда выплаты перечисляются получателю на счёт в банке.

В целом механизм вычисления вышеперечисленных выплат весьма прост, но он сильно усложняется при наличии нескольких исполнительных листов. У граждан появляется компенсация на обеспечение несовершеннолетних, на имущество и материальную выгоду от использования кредита.

Расчёт НДФЛ при удержании алиментов с материальной выгоды

Материальная выгода – это те деньги, которые получает лицо, выплачивающее налог, в качестве экономии средств на чём-либо.

Чаще всего, материальная выгода происходит при получении беспроцентного кредита: в этом случае, деньги экономятся за счёт неоплаченных процентов.

Важная информация! Налоговый Кодекс РФ говорит о том, что с материальной выгоды не могут взиматься алименты по причине того, что эти деньги не существуют в реальности: они «теоретические» и существуют лишь на бумаге. Но, при расчёте налоговой пошлины, эти иллюзорные деньги учитываются, и за счёт них увеличивается налоговый платёж.

Приведём наглядный пример:

Некто Петров, в 2016 году, получил от организации денежный заём, причём без процентов. Материальная выгода – в процентной экономии. Величина выгоды определяется в размере 2/3 от ставки по рефинансированию. В ст. № 224 НК РФ, говорится о том, что такой доход должен облагаться налоговой пошлиной в сумме 35%.

Не стоит забывать о том, что деньги на ребёнка должны исчисляться без учёта НДФЛ на материальную выгоду.

Ндфл при удержании алиментов, если должник пользуется налоговым вычетом

Для сотрудников организаций, которые имеют детей (либо иждивенца до 24 лет), НК РФ предусматривает ежемесячную скидку на них по налогу. Эта скидка напрямую зависит от числа несовершеннолетних (пп.4 п.1 ст. № 218 НК РФ):

№/№Число детейСумма налоговой компенсации
1. один-два1.400 р.
2.три и более3.000 р.

Важным аргументом для получения налогового вычета по НДФЛ является условие, по которому дети плательщика будут обеспечены.

Не забывайте! Получение налогового вычета способствует увеличению доходной «корзины» алиментоплательщика, соответственно он увеличивает и размер детских выплат.

Подоходный вычет на детей

Рассмотрим тему алиментов взымаемых с имущественного налогового вычета.

Расчёт алиментного пособия, при осуществлении имущественного вычета и удержании из него подоходной пошлины, интересует не только работников бухгалтерии, но и самих плательщиков. К примеру, хорошо известно, что подобные деньги бывают немаленькими, и способствуют преумножению дохода плательщика.

В случае получения имущественного возврата денежных средств, взыскание содержания на несовершеннолетнего происходит двумя способами:

  1. Лицо, выплачивающее содержание своему ребёнку, получает имущественный вычет напрямую от работодателя. Таким образом, его «корзина» его доходов становится больше. Именно по полученной сумме и осуществляется расчёт детских денег.
  2. По завершении года, отец — алиментоплательщик предоставляет налоговикам декларацию о доходах и, при этом оформляет заявление на возврат лишнего удержанного денежного сбора. При этом бывший муж обязан сам рассчитать величину пошлины на содержание ребёнка, и передать деньги своей бывшей супруге.

Примите к сведению! Если детские деньги так и не были переданы, то мать ребёнка имеет право обратиться в суд с иском об их получении.

Расчёт алиментов, при наличии исполнительных листов

В тексте ФЗ № 229, в ст. 111, говорится об утверждённом порядке исполнения взысканий.

Отвечая на вопрос: «Алименты по закону удерживаются до или после НДФЛ?», следует учитывать следующее алгоритм действий. Сначала, из заработной платы работника должен вычитаться НДФЛ, а после этого, может осуществляться взыскание в строго установленном порядке:

  • взыскание по алиментам;
  • возмещение суммы вредительства третьему лицу (это штрафы и иные налоги);
  • вычет величины возвратных средств за причинение морального ущерба.

Следует знать! Все исполнительные платежи первоочередной степени не могут начислить в сумме более 70% от доходов алиментщика. В отношении взысканий второй и третьей степени важности, объём выплат, которые могут браться, не должен превышать 50% от величины дохода.

Бухгалтер обязан сделать расчёт всех денег, подлежащих взысканию по исполнительным листам, с учётом их предельно допустимых значений. Если платы второй степени важности погашены не полностью, то их остаток должен начисляться на следующий платёжный этап. Все удержанные деньги по алиментам и пошлинам должны иметь отражение в расчётном листе (ст. № 136 ТК РФ).

Когда, по определённым причинам, появляется долг по выплатам на несовершеннолетнего, то его переносят на следующую платёжную выплату, и с него нельзя брать пеню.

Налоговые льготы

Чтобы иметь право на получение налоговой льготы при выплате ежемесячного пособия на ребёнка, надо, чтобы сотрудник официально подтвердил достойный уровень обеспечения своих детей.

Основная причина для льгот – это добросовестная и регулярная выплата детских денег.

Чтобы получить льготы, надо в ФНС предоставить следующие бумаги:

  • о расторжении брака (свидетельство о разводе);
  • о рождении ребёнка (установления отцовства);
  • алиментный договор, постановление суда (копия), исполнительный лист вместе с судебным приказом;
  • справку от бухгалтера, платёжки и расписки (всё, что может подтвердить надлежащее исполнение выплат на малыша).

Резюме

Мы выяснили, что деньги, получаемые на малыша, не считаются заработком получателя. Алиментные выплаты – это лишь метод распределения детских денег между бывшими супругами, родителями малыша, на его содержание год за годом.

Ни в 2017, ни в 2018 годах, алименты на ребёнка не облагаются налогами и сборами (п.5, ст. № 217 НК РФ). Вопрос о том: «Алименты считаются непосредственно до или после вычета НДФЛ?» чётко регламентируется законом.

Сначала бухгалтер, согласно постановлению № 841, рассчитывает всю доходную «корзину» плательщика (его зарплату, премию и надбавку). Затем из полученной суммы вычитает налог на доход физических лиц (НДФЛ). После этого удерживаются детские деньги и, лишь затем – они перечисляются получателю. При этом все оплаты по денежному переводу должен нести плательщик.

Источник: https://porazvodu.ru/alimenty/kogda-uderzhivayutsya-posle-ndfl-ili-do

С каких доходов удерживаются и платятся алименты на ребенка – с каких выплат, сумм не удерживаются алименты

С какой суммы взыскиваются алименты с налогами или без

3 060 просмотров

Каждый родитель обязан содержать своих несовершеннолетних детей независимо от того, проживает он с ними вместе или нет. Часто случается, что родители малыша разводятся, и ребенок остается проживать с матерью. В таком случае отец должен выплачивать алименты.

Какие доходы гражданина берутся за основу для расчета алиментов? Как рассчитывается сумма выплат на ребенка? – ответы на данные вопросы рассмотрим в этой статье.

С каких доходов платятся алименты

Алименты – это средства, которые платятся родителем из его совокупного дохода на содержание несовершеннолетних детей до момента, пока они не достигнут 18-летнего возраста или же не наступят иные обстоятельства, влекущие прекращение выплат алиментов.

https://www.youtube.com/watch?v=KuL23JxMUlI

Семейный кодекс (ст. 81) гласит, что на содержание одного малыша родитель обязан отчислять не менее 25%, на двоих детей – не менее 33 % и на троих и более детей – не меньше 50% от всего дохода.

Таким образом, норма статьи СК РФ определяет, что источником для удержания является заработок плательщика или другой его доход. Все виды заработков и доходов, с которых могут быть удержаны алиментные платежи, устанавливаются дополнительным нормативно-правовым актом, выносимым Правительством.

Чем установлен перечень доходов

Для того чтобы понять, какие именно доходы попадают под алименты, обратимся к Постановлению Правительства № 841, принятому 18 июля 1996 г.

Данный документ предусматривает полный и исчерпывающий перечень источников существования плательщика, из которых взыскиваются алиментные выплаты.

Важно! Подразумевается, что все перечисленные в этом документе виды доходов официальны и проведены документально. Логично, что плательщик обязан платить алименты исходя из размера своей «серой» заработной платы, но доказать факт ее получения даже в судебном порядке будет невозможно.

Перечень доходов, из которых удерживаются алименты

Согласно указанному выше Постановлению, для удержания алиментов могут быть использованы следующие виды выплат.

№ п/пНаименование дохода
1Оклад заработной платы
2Зарплата по тарифу за отработанное время
3Заработок от выполненной работы, выручки
4Неденежный заработок
5Зарплата преподавателей
6Денежное содержание госслужащих, муниципальных органов, депутатов, членов выборных органов
7Гонорары работников СМИ, сферы искусства
8Надбавки за стаж, выслугу лет, ранг, степень, совмещение профессий
9Надбавки, связанные с особыми условиями труда (вредность, сверхурочность, работа в ночное время, в выходные и праздники)
10Суммы доплаты за выполнение дополнительных функций (классное руководство – для работников образования)
11Зарплата работникам медицинской сферы
12Премии
13Суммы среднего заработка

К другим доходам, на которые допускается обращения взыскания по алиментным платежам плательщика, относятся:

  • любые виды пенсий и надбавки к ним (сюда не входит только пенсия по потере кормильца);
  • пособие по безработице;
  • стипендия;
  • доход от предпринимательской, старательской деятельности;
  • доход от арендной платы, от акций;
  • материальная помощь (кроме единовременной помощи);
  • суммы возмещения вреда здоровью;
  • суммы, полученные по гражданско-правовым договорам;
  • суммы, равные стоимости выдаваемого питания;
  • ежемесячные выплаты докторантам.

Важно! Алименты из зарплаты или другого дохода плательщика удерживаются после того, как были удержаны все налоги и обязательные сборы в бюджет. То есть расчету для определения размера начисляемых алиментов подлежит «чистая» сумма дохода, избавленная от налоговых платежей.

Перечень выплат, сумм с которых не удерживаются алименты

В тексте 841-го Постановления содержится также и перечень тех доходов, которые не попадают под алименты. В частности к ним относятся:

  • пенсия по потере кормильца;
  • единовременная помощь, которая выделяется из бюджета всех уровней, внебюджетных фондов, за счет иностранных государств, международных, иностранных и организаций РФ в случае акта терроризма, ЧС, по причине смерти родственника, в виде гуманитарной помощи, за оказание помощи в предотвращении акта терроризма;
  • компенсация лечебно-профилактического питания;
  • средства, выплачиваемые работодателем работнику по родам, по причине смерти членов семьи, заключении брака, командировочные средства, при переводе на работу в другую местность.

Кроме данного Постановления, список источников доходов, из которых нельзя высчитывать алименты, содержит закон «Об исполнительном производстве». Этот законодательный акт в некоторой части дублирует положения Постановления, однако, есть и ряд дополнений.

В соответствии со статьей 101 закона, которым руководствуются судебные приставы при исполнении судебных решений по взысканию алиментов, взыскание не проводится в отношении следующих доходов:

  • средства, которые полагаются лицам, получившим увечья, травмы во время выполнении служебных обязанностей, в случае их гибели – средства которые положены их семьям;
  • компенсация гражданам, пострадавшим в результате радиационных катастроф;
  • компенсация лицам, ухаживающим за нетрудоспособным человеком;
  • ежемесячные выплаты, выделяемые отдельным категориям граждан на проезд, приобретение медикаментов;
  • страховые суммы по обязательному страхованию (за исключением пенсии по старости и инвалидности);
  • пособия на детей;
  • материнский капитал;
  • пособие на погребение;
  • компенсация стоимости путевок (кроме туристических), которые оплачивают предприятия работникам и детям до 16 лет;
  • компенсация стоимости проезда на лечение.

Как мы видим, законодатели предусмотрели достаточно широкий список доходов родителя, из которых он может уплачивать алименты. Поэтому, если человек думает, что если он официально не работает, то с него невозможно взыскать выплаты на детей — он глубоко заблуждается.

А тем лицам, которые не имеют ни одного вида дохода из вышеперечисленных, суд обычно присуждает платить алименты в твердой денежной сумме.

Сумма удержания

Следует обратить внимание, что алиментные выплаты будут взиматься со всех видов дохода в той сумме, которая будет установлена судом или по договоренности между плетельщиком и получателем алиментов (соглашением об уплате алиментов).

Однако эта сумма не может быть меньше тех норм, которые предусмотрены законом (ст. 81 СК РФ). А вот максимальный предел суммы, которую можно высчитать с плательщика – это 70%. По закону у плательщика должно оставаться не менее 30% на жизнь.

При удержании алиментов в долях от всех видов заработка размер полученных плательщиком официальных доходов суммируется, с него вычитаются налоги, а на оставшуюся сумму производится расчет.

Пример. Иванов получает официальную заработную плату в размере 20 000 рублей, дополнительно имеет доход от аренды недвижимого имущества в размере 10 000 рублей и получает пенсию как бывший сотрудник правоохранительных органов в сумме 13750 рублей.

Общий размер облагаемых налогом в 13% доходов составляет:

  • 20 000 + 10 000 = 30 000 рублей – 13% = 26 100 рублей чистого дохода на руки.
  • 26 100 + 13750  = 39850 рублей.

Именно от этой суммы будут удерживаться алименты с Иванова, который по решению суда обязан уплачивать ¼ от всех видов заработка алиментов, что составит:

  • 39850 рублей х 25% = 9962 рублей общей суммы алиментов будет обязан выплачивать Иванов ежемесячно.

Важно! При этом обязанность по расчету алиментов из заработной платы будет возложена на бухгалтерию работодателя, из пенсии – на специалистов пенсионного фонда, а алименты из арендной платы Иванов будет обязан уплатить самостоятельно.

Расчет и удержание алиментов – процедура, которой занимаются судебные приставы или же работодатель. Плательщик и сам в ряде случаев может или даже обязан производить расчет и перечисление алиментов.

Однако на практике плательщики алиментов всеми силами стараются скрыть свои доходы, всячески ущемляя интересы несовершеннолетних детей.

Опытный юрист поможет проанализировать перечень получаемых плательщиком доходов и поможет установить реальный размер алиментов, причитающийся несовершеннолетним детям.

Обращайтесь за бесплатной консультацией к нашим специалистам прямо сейчас и получите исчерпывающую правовую консультацию по вопросам сумм, с которых удерживаются или не удерживаются алименты!

  • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
  • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Сохраните ссылку или поделитесь с друзьями

Источник: http://allo-urist.com/s-kakih-dohodov-uderzhivayutsya-i-ne-uderzhivayutsya-alimenty/

Алименты облагаются налогом в 2020 году – НДФЛ, на доходы физических лиц, или нет, на ребенка, подоходным

С какой суммы взыскиваются алименты с налогами или без

По сути, алименты могут расцениваться в качестве дохода. Как известно, доход облагается соответствующим налогом, размер которого для физических лиц составляет тринадцать процентов. Однако в связи с особенностями института возникает вопрос, действительно ли алиментные обязательства подлежат налогообложения и если да, то применяется ли стандартная ставка или имеются какие-то ограничения?

Законодательная база

Институт алиментных обязательств довольно подробно регламентирован законодателем. В первую очередь основы института регулирует Семейный Кодекс, который содержит основополагающие принципы. Он определяет лиц, которые могут рассчитывать на алименты, плательщиков, пределы обязательств, сроки и многое другое.

Многие вопросы, так или иначе не отражённые в Семейном Кодексе, подробнее рассмотрены в Постановлении Пленума РФ «О применении судами Семейного кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел об установлении отцовства и о взыскании алиментов«. Данный акт имел целью разрешить некоторые спорные вопросы и заполнить пробелы законодательства.

При необходимости заключения Соглашение об алиментах стоит руководствоваться Основами законодательства РФ о нотариате. Этот акт содержит правила совершения нотариальных действий, а данное соглашение подлежит именно нотариальному заверению.

Если же требуется обратиться в суд, то важным актом будет считаться Гражданско-Процессуальный Кодекс РФ. Он определяет особенности судопроизводства, а также права и обязанности каждой стороны, включая суд, истца, ответчика и третьих лиц. При этом принудительное взыскание регулируется ФЗ «Об исполнительном производстве».

Вопросы налогообложения регулируются именно «Налоговым Кодексом». И чтобы понять, алименты облагаются налогом или нет, необходимо в первую очередь обратить именно на этот законодательный акт.

Статья 217 Кодекса содержит перечень доходов, которые подлежат налогообложению, а также доходов, подлежащих освобождению от налогов. Кодекс прямо указывает на отсутствие необходимости платить налог с алиментов, независимо от их типа и назначения, получателя или иных факторов.

Какие доходы освобождены

Налоговый Кодекс в статье 217 содержит перечень доходов, которые по той или иной причине освобождаются от налогообложения.

К ним относят:

  • Пособия, выплачиваемые государством. Однако в данном случае имеются исключения — это те суммы, которые получает гражданин из-за временной нетрудоспособности, а также при обеспечении ухода за детьми, имеющими временные болезни. При этом не облагаются налогом платежи, выплачиваемые в связи с потерей трудоустройства.
  • Пенсии различных типов (трудовые, по инвалидности, по старости и так далее).
  • Компенсации, установленные в связи с муниципальным законодательством.

Также налогами не облагаются следующие доходы, получаемые иностранными гражданами:

  • Оплата труда консульских и дипломатических работников, а также оплата труда членов их семей.
  • Доходы персонала сферы обслуживания, а также доходы технических сотрудников.
  • Оплата труда сотрудников фирм, являющихся международными.

Однако не во всех случаях такие иностранные граждане освобождаются от налогов. Необходимо, чтобы с такой страной было подписано и ратифицировано соответствующее соглашение и только тогда льготы вступят в силу.

Также подоходным налогом не облагаются доходы, являющиеся социально-направленными, а также доходы от деятельности в отраслях, имеющих важное значение для экономики.

К ним относят:

  • Различные типы социальных выплат, например пенсия, стипендия и так далее.
  • Оплата донорам.
  • Призы за победу в соревнованиях и конкурсах спортивного и культурного направления.
  • Средства, направленные на благотворительность.
  • Выплаты ветеранам военных конфликтов.
  • Доходы от деятельности в сельском хозяйстве.
  • Инвестиции.
  • Денежные средства, полученные от банков.

Доходы, освобождённые от налогов, изменяются на постоянной основе, поэтому необходим постоянный мониторинг налогового законодательства с целью отслеживания постоянно меняющейся информации об освобождении некоторых типов дохода от налогообложения.

Облагаются ли алименты налогом

Алименты также входят в число платежей, не облагаемых налогом. Это связано с их предназначением — обеспечением потребностей лица, которое самостоятельно не может их обеспечить ввиду определённых факторов (например, нетрудоспособность или в силу возраста).

Однако некоторые граждане полагают, что если алименты взыскиваются с дохода, который, в свою очередь, облагается налогом, то, соответственно, и с самих алиментов такой налог должен быть удержан. Это неверно.

Налогообложение в данном случае состоит из нескольких этапов:

  • Подоходный налог в размере тринадцати процентов вычитается из заработной платы плательщика.
  • Оставшаяся сумма считается базой для начисления алиментов в соответствии с соглашением или судебным актом.
  • Иные издержки, такие как оплата банковских или почтовых услуг, не входят в сумму алиментов.

Такой же порядок может быть использован и при получении плательщиком иных доходов, например, продажи транспортного средства или получении дохода от аренды недвижимости.

Некоторые правоведы считают, что алименты как таковые не могут считаться именно доходом. По своей природе они ближе к социальным выплатам, цель которых — обеспечение основных потребностей ребёнка (или иного получателя). Такие платежи позволяют обеспечивать получателя, а разница с социальными выплатами заключается лишь в плательщике.

С чего взимаются

Налог на доходы физических лиц исчисляется с широкого круга доходов граждан. К ним относят:

  • Заработная плата.
  • Доходы от продажи недвижимости (в данном случае существуют исключения. Налог не платится при использовании налогового вычета, а также при условии, что недвижимость находится в собственности лица более трёх лет).
  • Доходы от использования имущества (например, аренда транспортного средства или недвижимости).
  • Доходы от договоров предоставления услуг или выполнения различных работ.
  • Выигрыш в лотерею или иной розыгрыш призов.
  • Прибыль от ведения предпринимательской деятельности.
  • Доход от плодов и побочных продуктов, получаемых с имущества.
  • Прибыль от продажи транспортных средств.
  • Иные доходы, не указанные в законодательных актах, как освобождённые от налогообложения.

При определении доходов стоит правильно определять налоговую базу. То есть необходимо правильно понимать понятие прибыли, что важно для определения налоговой базы.

Например, в случае продажи объекта недвижимости учитывается стоимость, которую оплачивал собственник при её приобретении. Налог платится на сумму, которая превышает стоимость приобретения объекта, то есть именно на сумму прибыли. Если объект был получен безвозмездно, то налог рассчитывается исходя из полной стоимости объекта.

Алименты, в свою очередь, не могут считаться доходом, с которого необходимо оплачивать налог. Некоторые вовсе полагают, что алименты не являются доходом в общем понимании, а ближе по своей природе к социальным выплатам, обеспечивающим существование получателя, не способного позаботиться о себе самостоятельно ввиду различных причин.

Как рассчитывают сумму с учетом НДФЛ

Основное правило, связанное с исчислением налогов при выплате алиментов заключается в том, что алименты могут быть исчислены только тогда, когда из дохода уже вычтен размер налога. Данную норму содержит ФЗ «Об исполнительном производстве».

Перед тем как размер алиментов будет рассчитан, стоит узнать, во-первых, сумму дохода плательщика, а во-вторых, его налоговую ставку и размер ежемесячных налогов. После этого формируется база, из размера которой и рассчитывается размер алиментных платежей.

В случае когда работодатель возвращает излишне удержанный налог работнику, размер алиментов подлежит перерасчёту с учётом возврата.

При расчёте алиментных выплат необходимо не только учесть налог, которым облагается доход, но и очерёдность выплат, если должник имеет в своём отношении несколько исполнительных документов.

Какие еще проводят вычеты

При расчёте базы, с которой будут удерживаться алименты, стоит помнить, что работник не лишается права на получение налогового вычета. На такие вычеты могут рассчитывать и плательщики алиментов, но при условии, что предоставят все необходимые документы.

Размеры налоговых вычетов следующие:

  • При наличии одного или двух детей размер вычета составляет 1400 рублей.
  • При наличии трёх детей размер вычета будет равен трём тысячам рублей.
  • В случае если ребёнок является инвалидом, размер вычета составит шесть тысяч рублей или в два раза больше. Это зависит от того, находится ли он на попечении с кровными родственниками или нет.

Налоговый вычет не предоставляется наличными средствами. Он лишь учитывается при формировании базы, с который далее взыскиваются алименты.

Налоговый Кодекс помогает понять, исчисляются ли налоги с алиментов и даёт один ответ: они не подлежат налогообложению. Об этом прямо говорит законодательство России, указав об этом в Налоговом Кодексе.

Это связано с особой природой института алиментных обязательств. Однако доход, с которого алименты взыскиваются, может быть обложен налоговой ставкой.

Только после вычета НДФЛ становится доступной сумма, с размера которой и взыскиваются алиментные платежи.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://sudguru.ru/alimenty/nalog-i-gosposhlina/alimenty-oblagajutsja-nalogom/

Алименты удерживаются до вычета НДФЛ или после в 2020 году

С какой суммы взыскиваются алименты с налогами или без

Текущее законодательство требует, чтобы и мать, и отец материально обеспечивали своего несовершеннолетнего ребенка.

Если родители развелись, и один из родителей проживает отдельно от своей бывшей семьи, то ему потребуется выплачивать алименты. Алименты родитель обязан выплачивать даже в том случае, если суд лишил его родительских прав.

И один из самых часто встречающихся вопросов – когда удерживаются алименты, до или после вычета НДФЛ?

Рассмотрим, как осуществляется взимание алиментных выплат из зарплаты родителя.

Основные сведения

На имя плательщика алиментов по адресу его трудоустройства направляется предписание о том, чтобы удержать и перечислить алиментные выплаты через бухгалтерию организации. В качестве основания может выступать судебный приказ, исполнительный лист, заверенное сотрудником нотариального агентства алиментное соглашение либо решение исполнительного пристава.

Удержание алиментных выплат осуществляется исключительно после вычета подоходного налога.

Таким образом, алименты занимают в «очереди» второе место. Только после вычета подоходного налога бухгалтер начинает высчитывать размер отчисляемых алиментов.

Если в исполнительном документе отсутствуют сведения о том, в каком размере следует удерживать алименты, значит, необходимые выплаты осуществляются согласно таким расчетам:

  • 1 ребенку потребуется переводить ¼ часть от получаемого дохода без учета НДФЛ;
  • 2 детям– 1/3 от получаемой зарплаты;
  • 3 и более детей – как минимум 50% от зарплаты.

Законодательство устанавливает следующее: с одного родителя недопустимо удерживать алименты в размере более 70% за вычетом подоходного налога. Одновременно алиментщик вправе подать в суд заявление с просьбой уменьшить размер алиментов. Суд пойдет ему навстречу, если лицо предоставит убедительные доказательства приведенных оснований.

Когда удерживаются алименты

Алиментные выплаты удерживаются раз в месяц при выплате зарплаты за вторую половину месяца. Однако в некоторых случаях специалисты находят целесообразным удерживать алименты каждые полмесяца.

В случае, если бухгалтерия предприятия не знает, где проживает получатель алиментных выплат, то она информирует об этом судебного исполнителя. Перечисление алиментов в этом случае осуществляется на депозитный счет судебной инстанции.

Алиментщик должен компенсировать работодателю финансовые расходы на банковскую комиссию или почтовый перевод.

Когда осуществляется перечисление алиментных выплат

Период выплаты алиментов – 3 суток после начисления заработной платы и иных дополнительных выплат (отпускных, больничных, премиальных).

Подчиненным выдается расчетный лист, где прописывается размер рассчитанных и переведенных алиментных выплат, подоходного налога и денежной суммы, которая перечислится алиментщику.

Что касается командировочных начислений, то по закону алименты с них не удерживаются, так как данные средства направлены на обеспечение подчиненного. При продолжительной командировке размер этих выплат будет существенным.

Также текущее законодательство устанавливает перечень выплат, которые не «облагаются» алиментами:

  • средства, перечисленные вследствие потери кормильца;
  • средства, перечисленные людям, которые получили увечья при выполнении рабочих обязанностей;
  • денежные выплаты, которые перечисляются подчиненному в связи с изнашиванием его личного инструментария.

Помимо этого, не удерживаются алиментные выплаты с сумм финансовой помощи, которая оказывается вследствие:

  1. акта терроризма,
  2. стихийного бедствия,
  3. регистрации брака,
  4. рождения ребенка,
  5. смерти близкого члена семьи.

Когда прекращаются алиментные выплаты

Родитель перестает выплачивать алименты в следующих ситуациях:

  • ребенок достиг 18-летнего возраста либо стал дееспособным до совершеннолетия;
  • ребенка усыновил другой человек;
  • суд постановил, что получатель алиментов вновь приобрел дееспособность и перестал нуждаться в финансовой поддержке (чаще всего речь идет о супруге, но иногда подобным человеком выступает и ребенок-инвалид);
  • нетрудоспособный бывший супруг, который получал алименты и нуждался в финансовой помощи, зарегистрировал новый брачный союз.

Если получатель алиментов либо их отправитель умер, то данная финансовая обязанность также прекращается.

Обычно сведения о том, когда обязанность родителя по алиментным выплатам прекратится, содержится в исполнительном документе.

Если на момент достижения ребенком совершеннолетия у алиментщика сформировалась задолженность по выплатам, то ему все равно потребуется ее погасить.

В случае, когда работодатель оказался виновен в утрате исполнительного листа либо судебного постановления, то ему грозит штраф до 2 500 рублей.

Подводим итоги

Таким образом, алименты удерживаются после вычета подоходного налога, чаще всего один раз в месяц, во второй половине. В организацию, где трудоустроен алиментщик, направляется специальный исполнительный документ. В нем указано, в каких размерах и до какой даты будут удерживаться алиментные выплаты.

Если Вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн консультанта внизу или звоните по телефонам: 8 (499) 755-93-81 (для жителей Москвы и области)8 (812) 565-33-79 (для жителей С. Петербурга и области)

Источник: https://pravovoiexpert.ru/alimenty/alimenty-uderzhivayutsya-do-vycheta-ndfl-ili-posle/

Ндфл с алиментов: расчет, удержание, перечисление

С какой суммы взыскиваются алименты с налогами или без

Обязанность обеспечивать несовершеннолетнего ребенка возлагается на обоих родителей. Если ребенок проживает с одним из них, то другой платит алименты.

По договоренности сторон или решению суда, выплаты могут удерживаться из заработной платы обязанного лица. Расчетом и перечислением занимается бухгалтерия работодателя.

В этом случае у получателя и плательщика средств часто возникает вопрос, алименты считаются до или после вычета НДФЛ?

Основания для вычета алиментов

Для удержания денежной суммы с сотрудника в бухгалтерию должен поступить официальный документ. Бухгалтер предприятия обязан исполнять следующие акты:

Исполнительный лист

https://www.youtube.com/watch?v=BXsCJi9N37g

Постановление пристава

Судебный приказ

Решение суда

Взаимное соглашение об алиментных отчислениях, удостоверенное нотариусом

На основании закона об исполнительном производстве № 229 (далее-Закон), алименты рассчитываются только после удержания с работника НДФЛ (ст.99 №229-ФЗ). Согласно ст. 111 закона в первую очередь отчислений, после удержания НДФЛ, входят:

Алименты

Возмещение причиненного вреда здоровью или жизни

Компенсация морального вреда

При наличии нескольких исполнительных дел, бухгалтер самостоятельно рассчитывает по ним необходимые отчисления в пользу получателей.

Если для удовлетворения требований денежных средств недостаточно, то остаток переносится на следующую заработную плату. Требования, входящие в первую очередь, по возможности, удовлетворяются максимально.

При этом пеня не начисляется. Дальше удовлетворяются выплаты по оплате труда, и погашается задолженность по налогам.

Обратите внимание, что все перечисления по оплате требований первой очереди не могут быть более 70% заработка сотрудника. Размер последующих отчислений не больше 50%. 

Порядок перечисления

Срок перевода денег  родителю, воспитывающему ребенка, составляет 3 дня после фактического начисления заработной платы. Обязательно учитываются, выплаты по больничному листу, премии, отпускные.

Процесс расчета денежного содержания на ребенка следующий:

Поступление зарплаты, установленной по трудовому договору;

Расчет подоходного налога – 13%;

Из полученной суммы отчисляются алиментные платежи в соответствии с исполнительным документом.

Перевод суммы на счет получателя денежного содержания.

Контролировать размер, произведенных отчислений, работник может по расчетному листку. Сведения сотрудники получают на руки или просматривают в электронном виде в специальной программе.

В расчете всегда указываются суммы:

Начисленная зарплата

Размер налога

Алименты

Если размер платежа определен в твердой сумме, то его отчисление не зависит от уплаты НДФЛ. Бухгалтер должен перевести точную сумму, указанную в документе на взыскание. Не имеет значения, был, перечислен НДФЛ в бюджет, или нет.

Право на вычет по алиментным выплатам

Работник, отчисляющий часть заработной платы на ребенка, вправе получить льготу по НДФЛ. Такое право появляется при наличии следующих моментов:

  1. Вычет рассчитывается только по тому ребенку, в отношении которого были выплачены алименты. Перечисления должны производиться во время и в полном объеме.
  2. Доход облагается НДФЛ.
  3. Налоговая льгота рассчитывается до месяца, в котором общий доход сотрудника превысил 280 000 рублей с начала года.

Вычет за каждый месяц налогового периода применяется в отношении родителя, усыновителя, отчисляющего денежные средства на ребенка, в следующих размерах:

  • 1 400 рублей за одного ребенка. Если детей двое, то сумма составляет 2 800 рублей.
  • 3 000 рублей за третьего и следующего ребенка.
  • 12 000 рублей применяется при обеспечении ребенка-инвалида.

Льгота применяется в текущий период и оформляется работодателем.

Уплата средств при получении имущественного вычета

Особое внимание бухгалтером и плательщиком уделяется расчету суммы на ребенка при получении налогового вычета. Когда вычет связан с покупкой недвижимости, его сумма за весь год может быть значительной.

Перечисление алиментов осуществляется одним из следующих способов, в зависимости от порядка расчета налоговой льготы:

  1. Обязанное лицо получает вычет от нанимателя. Фактически его доход увеличивается на эту сумму, из которой происходит расчет обязательных платежей.
  2. По окончании налогового периода работник самостоятельно подает декларацию в инспекцию. В заявлении просит вернуть сумму уплаченного налога. После получения средств, он рассчитывает и перечисляет алиментный платеж получателю.

Если плательщик не выполнил свою обязанность, получатель вправе обратиться в суд или к судебным приставам.

В случае оформления вычета через бухгалтерию, процесс пересчета алиментов контролируется этим отделом. Так же повторное исчисление производится при возврате сотруднику излишне учтенного налога.

Расчет компенсации на детей при получении финансовой выгоды

Помимо основного дохода, плательщик алиментов может получить дополнительную материальную выгоду. В качестве таких поступлений понимаются денежные средства, возникшие в результате экономии. Например, использование беспроцентного займа. Финансовая выгода выражается в размере неуплаченных процентов.

Налоговым законодательством не предусмотрены перечисления алиментов из сумм финансовой экономии. Считается, что фактически эти  средства отражаются только в документах и дополнительно работником не получены. Однако при налогообложении данный факт учитывается, что отражается на увеличении отчислений в бюджет НДФЛ.

В ст. 224 Кодекса предусмотрено исчисление НДФЛ по указанной категории дохода в размере 35%. Полученная сумма прибавляется к основному подоходному налогу и перечисляется в бюджет.

Если алименты не указаны в точной сумме, из-за частично повышенного налога, их размер будет снижен. Поэтому детская компенсации учитывается до расчета налога на материальную экономию.

Источник: https://semyahelp.ru/semejnoe-pravo/alimenty/ndfl-s-alimentov-raschet-uderzhanie-perechislenie

Помощь юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: