Скачать образец заявления на возврат социального вычета за обучение ребенка

Содержание
  1. Бланк заявления на возврат налога за обучение 2020 – Правовед
  2. Заявление на налоговый вычет из оплаты за обучение
  3. Куда подавать заявление
  4. Состав заявления
  5. Дополнительные документы
  6. Заявление на возврат НДФЛ за обучение: образец
  7. Что подразумевается под налоговым вычетом за обучение?
  8. Кто может претендовать на возврат НДФЛ за обучение?
  9. Кто не может претендовать на возврат НДФЛ за обучение?
  10. Документы, необходимые для возврата НДФЛ за обучение
  11.  Каким образом оформляется возврат НДФЛ за обучение?
  12. Скачать образец заявления на возврат социального вычета за обучение ребенка
  13. Заявление на возврат ндфл за обучение
  14. Заявление на возврат ндфл за обучение — образец и бланк
  15. Заявления
  16. Образец заявления на получение налогового вычета за обучение
  17. Заявление на возврат ндфл
  18. Образец заявления на возврат ндфл за обучение
  19. Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение: образцы, как заполнить
  20. Когда пишут заявление на возврат НДФЛ
  21. Как подавать заявление
  22. Готовим заявление (скачать образец)
  23. Приложения к заявлению
  24. Получение вычета на работе
  25. Налоговый вычет за обучение ребенка: образцы документов, примеры расчетов – Портал юридической поддержки населения
  26. Условия получения и размер вычета на образование
  27. За какое обучение положен вычет?
  28. Способы получения вычета
  29. Требования к заполнению договора и платежных документов
  30. Налоговый вычет за обучение ребенка – примеры расчетов
  31. Заключение
  32. Налоговый вычет за обучение 2020: инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов
  33. Что такое налоговый вычет за обучение, и кто может его получить
  34. В каких случаях можно оформить вычет за обучение
  35. Размер налогового вычета за обучение
  36. Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция
  37. Способ #1. Возврат налога через налоговую инспекцию
  38. Способ #2. Возврат налога через работодателя
  39. инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ
  40. Получаем вычет за обучение детей

Бланк заявления на возврат налога за обучение 2020 – Правовед

Скачать образец заявления на возврат социального вычета за обучение ребенка

Уважаемые наши читатели, мы рады снова предоставить вам познавательный материал. В нем речь пойдет о налоговом вычете при оплате за обучение. В каком порядке вам обязаны вернуть деньги, потраченные на образование и как написать заявление на возврат налогового вычета?

Статья будет полезна тем гражданам, которые хотят получить налоговое возмещение. Оплата учебы производится при наличии договора с образовательным учреждением на оказание услуг. С этой суммы можно вычесть НДФЛ в размере 13 %, которые будут доплачены за налогоплательщика из бюджета.

Внимание! Подача заявления является обязательным условием назначения налогового вычета из оплаты за обучение.

Заявление на налоговый вычет из оплаты за обучение

В ситуации, когда налогоплательщик потратил деньги на оплату своего собственного обучения или близких родственников, то он вправе рассчитывать на некое послабление. Что оно собой представляет и кем вычитывается, мы разберем в этой главе. Ниже представим вашему вниманию образец заявления и заполненный его бланк, который можно использовать как пример для собственного его составления.

Ст. 219 НК в части 1-2 пунктов рассказывает о предоставлении вычета на обучение.

Итак, особенности назначения налогового вычета за обучение:

  1. Компенсацию из бюджета можно получить при оплате своего обучения и учебы близких родственников (брат, дети, опекаемых лиц).
  2. У заведения, на счета которого переводятся средства, должна быть лицензия.
  3. Возраст обучаемого налогоплательщика не ограничен. Не имеет значения, сколько вам лет, пока вы платите налоги, можете обратиться за льготой.
  4. Предусмотрен лимит по сумме, ежегодно выделяется лимит по расходам в размере 120 000 рублей.
  5. Если речь идет об обучении близких родственников заявителя, то их возраст не должен превышать 24 года и на каждого из них максимальный расход должен составлять 50 000 рублей, не более того.
  6. При переводе средств из бюджета материнского капитала вычета не предусмотрено.
  7. Под вычет попадают только фактические расходы.
  8. Преференция предоставляется только тем гражданам, которые регулярно платят со своей заработной платы НДФЛ.

На заметку! Если объем дохода плательщика меньше уплаченных им за обучение средств, ему вернут из бюджета только фактически уплаченную туда за год сумму.

Куда подавать заявление

Получателем заявления на предоставление вычета может стать как работодатель, так и налоговый орган. Если плательщик намерен решать вопрос через ФНС, то нужно быть готовым к тому, что вычет выплачивают по истечению года с момента совершения платежа. Такой срок выдерживают для определения суммы, уплаченных в бюджет средств.

Важно! Максимальный срок, в который лицо может воспользоваться вычетом, составляет три года с момента совершения выплаты.

Порядок действий при подаче заявления в ФНС:

  1. Собрать форму справки 2-НДФЛ с каждого места работы.
  2. Заполнение декларации, форма 3-НДФЛ. Заполняются графа прихода и расходных операций (в их числе расходы на обучение).
  3. Подача бумаг в ФНС по месту жительства.

Теоретически заявления на вычет отдельно подавать не надо, так как в декларации НФЛ-3 содержится указанный вычет. Но так как в этом образце документа не предусмотрено графы для платежных реквизитов, по которым будет перечисляться компенсация, ходатайство все-таки необходимо.

Закон не закрепляет стандартной формы заявления. Следовательно, можно писать его в произвольном виде. Сотрудник налоговой инспекции не может отказать в приеме бланка, в котором содержится вся необходимая информация. Но для облегчения написания обращения налогоплательщиком обращения предусмотрен определенный образец.

Закон не устанавливает обязательной формы заявления на вычет, тем не менее, налоговой службой закреплен некий стандарт. Во избежание разногласий, исправлений рекомендуется подавать заявление по образцу, утвержденному ФНС.

Состав заявления

На нашем сайте представлен образец, следуя которому вы можете заполнить представленный для скачивания в форме 111251 бланк.

Заявление на вычет при оплате за учебу подается в налоговую инспекцию после заполнения всех листов, всего их три. На первую страницу вписываются данные заявителя и сведения по вычету.

Второй лист предназначен для внесения банковских реквизитов, по которым произведут перечисление возвратных средств. Третий лист включает личную информацию претендента на выплату.

Данные по паспорту + место регистрации.

Внимание! Заполнять данные можно машинным способом, но подпись должна быть «живая» от руки.

первого листа:

  1. ИНН (КПН заполняют только предприятия).
  2. Порядковый номер обращения в формате «1», «2».Номер зависит от того какой раз вы обращаетесь, за один раз можно подать несколько заявлений. При необходимости получения вычета за несколько лет подается два бланка сразу, второй или третий номер может иметь место, если первые обращения были составлены не по правилам.
  3. Код налоговой инспекции.
  4. ФИО заявителя. Вносить нужно печатными буквами.
  5. Ссылка на статью НК, которая гарантирует вычет. Это ст. 78 НК.
  6. Код причины переплаты. Для вычета с оплаты по обучению указываем код «1».
  7. Код платежа тоже «1».
  8. Сумма возврата. Цифры выравниваются по правому краю строки.

Внимание! Сумма в заявлении должна совпадать с показателями из декларации НДФЛ-3. Вписывается она в строку «50».

  1. Налоговый период. Обозначается он двумя буквами, двумя цифрами и годом, за который предусмотрена компенсация. Для физлиц за 2018 год прописываем «ГД.00.2018», где «ГД» — показатель для граждан, 2018 – год обучения, а «00» — годовой период оплаты.
  2. ОКТМО. Он обозначает код региона проживания заявителя.
  3. КБК. В этой строке указывается код дохода. Посмотреть двадцатизначное число можно в налоговой квитанции. Если речь идут об уплаченном ранее подоходном налоге, то прописываем в строке «182 101 02010 01 1000 110».
  4. Количество страниц заявления. Пишем «01», «02» или «03в зависимости от количества документов, приложенных к заявлению.

Скачать образец заявления на налоговый вычет за обучение

В самом конце первого листа ставится код «02» или «03» зависит от того подаете вы обращение лично или через представителя. Если принесли сами, то ставим «03» и указываем свой номер телефона + дата + подпись. При делегировании полномочий третьему лицу указывается «02» + ФИО + данные по доверенности.

второго листа:

  1. ФИО заявителя;
  2. Данные по паспорту.
  3. Банковские реквизиты:
  • наименование банковского учреждения;
  • банковские реквизиты;
  • код «1» + номер счета.

При необходимости выписку с реквизитами своего карточного/текущего счета можно взять в отделении банка, где вы его открывали

После ФИО нужно указать код документа, удостоверяющего личность:

  • 21 – паспорт РФ;
  • 07 – военный билет;
  • 03 – свидетельство о рождении;
  • 10 – паспорт иностранца.

третьего листа:

  1. ФИО.
  2. Паспортные данные + код документа.
  3. Адрес регистрации, должен соответствовать данным из паспорта.

Внимание! Если на первой странице заполнен ИНН, то третий лист можно оставить без заполнения.

Дополнительные документы

Как уже отмечалось выше, перед подачей заявления подается 3-НДФЛ декларация. Кроме того нужно подать такие бумаги:

  • копия договора на обучение;
  • копия чеков и иных расчетных документов, которые подтверждают факт оплаты;
  • документ, определяющий родство между заявителем и обучающимся в ВУЗ лицом.
  • Вопрос: Можно подавать карточный счет сына, если я заявлял о вычете? Ответ: Нет, данные собственника счета должны совпадать с данными заявителя.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник:

Заявление на возврат НДФЛ за обучение: образец

> Заявления > Заявление на возврат НДФЛ за обучение: образец

При оплате собственного обучения и обучения детей, братьев или сестёр у налогового резидента РФ есть возможность получить налоговый вычет. Каким образом можно получить указанный вычет? Какие документы необходимо предоставить? Как составить заявление на возврат НДФЛ за обучение? Об этом пойдёт речь в данной статье.

Что подразумевается под налоговым вычетом за обучение?

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры – это возмещение определённой суммы, уменьшающей налоговую базу налогоплательщика, т.е. уменьшающая размер той части дохода, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц.

Иными словами, налогоплательщик имеет право на получение от государства части денежных средств, затраченных на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них (ст.220 НК РФ).

Налоговым законодательством дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на вычет по НДФЛ на детей:

Вид налогового вычетаРазъяснениеНормативный акт
СоциальныйРасходы на обучение:
  • ·      собственное обучение (любая форма обучения);
  • ·      обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);
  • ·      обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);
  • Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год.
  • ·      обучение родного брата или сестры (очная форма).
  • Размер вычета по расходам на обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей.
  • Размер вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
ст.219 НК РФ

В случае, если оплата за обучение была произведена за счёт средств материнского капитала – возврат НДФЛ за обучение предоставлен не будет.

Читайте так же ⇒ “Предел вычетов НДФЛ в 2019 году”

Кто может претендовать на возврат НДФЛ за обучение?

На возмещение НДФЛ может претендовать любой человек, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%, т.е. в том случае, если родитель ребёнка-инвалида производит уплату НДФЛ – он может претендовать на получение налогового вычета.

Читайте так же ⇒ “Пени по НДФЛ проводки в 2019 году”

Кто не может претендовать на возврат НДФЛ за обучение?

Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:

  • не производит уплату налога на доходы физических лиц;
  • индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).

Документы, необходимые для возврата НДФЛ за обучение

Для оформления возврата НДФЛ за обучения необходимо предоставить определённый пакет документов:

  • лицензия учебной организации – копия;
  • договор между учебной организацией и обучающимся (родителями / законными представителями обучающегося) – копия;
  • паспорт обучающегося (родителя / законного представителя обучающегося) – копия;
  • свидетельство о рождении обучающегося, не достигшего возраста 14 лет – копия;
  • документы, подтверждающие факт родства / опекунства обучающегося и плательщика – копия;
  • свидетельство о присвоении ИНН – копия;
  • документ, подтверждающий факт оплаты за обучение – оригинал;
  • справка с места учёбы – оригинал.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение составляется в соответствии с Приказом Федеральной налоговой службы от 14 февраля 2017 г.

№ ММВ-7-8/182@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов».

Данным документом утверждена форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа).

Актуальный бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) можно скачать здесь.

Налоговым законодательством предусмотрены примеры заполнения заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) (Форма по КНД 1150058).

 Каким образом оформляется возврат НДФЛ за обучение?

Налоговый вычет по НДФЛ на детей предоставляется лишь при соблюдении ряда условий налогоплательщиком:

Условие

Источник: https://akhty-mr.ru/semya-i-deti/blank-zayavleniya-na-vozvrat-naloga-za-obuchenie-2020.html

Скачать образец заявления на возврат социального вычета за обучение ребенка

Скачать образец заявления на возврат социального вычета за обучение ребенка

Текущая редакция заявления о возврате заполняется следующим образом: Шаг 1 — Вносится на первой страницы бланка данные о физическом лице, которое желает вернуть часть потраченных средств на обучение (свое, брата или сестры, ребенка до 24 лет в случае очности образовательного процесса) — ИНН, ФИО полностью. Шаг 2 — Заполняется информация о сумме, подлежащей возврату, и ее назначении. Чтобы вернуть НДФЛ в связи с расходами на обучение нужно указать следующие значения: Шаг 3 — заполняются сведения в подразделе «достоверность…» как указано на фото выше. Шаг 4 — вносятся данные на вторую страницу заявления. Здесь следует подробно указать данные о банке, где открыт счет, куда должны поступить возвращаемые средства подоходного налога, а также внести реквизиты получателя — ФИО и паспортные данные.

Заявление на возврат ндфл за обучение

В избранноеОтправить на почту Заявление на возврат НДФЛ за обучение понадобится, если есть намерение получить из бюджета 13% от расходов, потраченных на обучение (свое или близких родственников).
Рассмотрим нюансы его составления.

Особенности вычета за обучение Кто и когда предоставит вычет Документы для вычета за обучение Образец заявления на налоговый вычет за обучение Особенности вычета за обучение НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения.

Внимание Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст.

219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п.
2 ст.

Заявление на возврат ндфл за обучение — образец и бланк

Здесь также указываются основания возврата налога и сумма, подлежащая выплате заявителю.

При необходимости на титульном листе указываются и данные представителя, который передает заявление Лист 2 На этой странице надо указать данные о счете, куда должны быть перечислены средства, подлежащие возврату, а также данные паспорта налогоплательщика.

Лист 3 Этот лист нужно заполнять, только в случае, когда у налогоплательщика нет ИНН.

Заявления

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Важно Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК. Код бюджетной классификации, указываемый в 2018 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется.

Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Образец заявления на получение налогового вычета за обучение

Заполнение данной страницы заявления приведено на фото ниже: Шаг 5 Заполняется последний третий лист бланка заявления.

Сюда вносятся реквизиты физического лица, которое возвращает свой НДФЛ, уплаченный ранее, соответствующий тринадцати процентам от суммы расходов на обучение (обратите внимание, если в отчетном году уплачено меньше подоходного налога, чем нужно вернуть, то возврат возможен только фактически уплаченного НДФЛ, остаток перенесется на следующий год, когда снова придется собрать бумаги, заполнить заявление и подать их в ФНС для возврата остатка НДФЛ за обучение).

Заполненный образец третей страницы заявления выглядит следующим образом: Важно: величина социального вычета, которым может воспользоваться налогоплательщик физлицо ограничена: 50000 руб.

при возврате подоходного налога за обучение родственника, 120000 руб. при возврате НДФЛ за свое обучение.

Заявление на возврат ндфл

Вычет налогоплательщику по расходам на образование может быть предоставлен при условии, что он оплатил: Собственное обучение независимо от его формы Обучение ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме Обучение своего брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме При каких условиях Обязательным условием предоставления налогового вычета по расходам на образование является наличие лицензии или заменяющего ее документа у учреждения, где обучается налогоплательщик или его ребенок (сестра, брат).

Можно получить вычет за оплату обучения, как в государственной, так и частной образовательной организации.

Допускается даже получить вычет за оплату обучения за границей. Важно знать, что вычет можно получить не только за оплату образования в ВУЗе, но и в других организациях:

  • детских садах;
  • в школах;
  • в учреждениях дополнительного образования, в т. ч.

Образец заявления на возврат ндфл за обучение

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполения документов для вычета на обучение.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год Форма налоговой декларации за 2017 год будет принята налоговой службой лишь в конце 2017 года и может быть использована только начиная с 2018 года.

На текущий момент Вы можете подать декларацию на вычет за обучение только за 2016 или более ранние года. Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2016 г. №

ММВ-7-11/[email protected] Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Источник: https://zalog-nedvizhimost.ru/skachat-obrazets-zayavleniya-na-vozvrat-sotsialnogo-vycheta-za-obuchenie-rebenka/

Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение: образцы, как заполнить

Скачать образец заявления на возврат социального вычета за обучение ребенка

Последние изменения: Январь 2020

Российские граждане активно использую предоставленную законодательством возможность получения налоговых отчислений.

Неся расходы на обучение, каждый налогоплательщик вправе обратиться в ФНС с заявлением на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.

Льготу реализуют по строго установленным лимитам, на основании обращения гражданина с пакетом документов в территориальное отделение ФНС своего региона.

Как и по каждому из других видов социальных вычетов, возврат налога при затратах на обучение имеет свои особенности, а правила процедуры описаны в НК РФ.

Когда пишут заявление на возврат НДФЛ

Текущий порядок оформления налогового возврата регламентирован положениями налогового законодательства, в частности, статьей 219 НК РФ.

Фактическое значение данной процедуры – в уменьшении налогооблагаемой базы по сумме понесенных расходов.

Таким образом, безработный или человек, не отчисляющий подоходный налог, не сможет получить средства, в связи с отсутствием сумм, исходя из которых определяется величина возврата.

Согласно пунктам 1-2 вышеуказанной статьи, затраты на обучение могут быть компенсированы при обучении:

  • налогоплательщиком лично;
  • собственных детей;
  • братьев или сестер;
  • опекаемых лиц.

Есть определенные условия, на которых может быть возвращена ранее отчисленная налогами сумма:

  1. Компенсация положения только при учебе в лицензированном заведении. Согласно ФЗ № 3266-1 (1992 г.), образовательным учреждением может являться: детский сад, школа, курс повышения квалификации, центры обучения от СЗН, автошколы, музыкальные школы и другие, оказывающие услуги допобразования государственные и частные организации в России и за ее пределами.
  2. Вернуть средства, потраченные на личное обучение можно в любом возрасте, в то время как на остальных родственников – только в течение определенного периода жизни (до 24 лет). При подаче заявления на возврат НДФЛ опекуном, опекаемому не должно быть больше 18 лет.
  3. Возвращается сумма, в пределах определенного лимита – до 50 тысяч рублей в год на родственников, и до 120 тысяч рублей за годовую оплату своей учебы.
  4. Форма личного обучения может быть любой (дистанционной, заочной, вечерней), а для остальных членов семьи предполагается только очная форма.
  5. Правом могут воспользоваться только граждане, в течение года отчисляющие НДФЛ, т.е. налогоплательщики.

Пример расчета позволит определить, сам налогоплательщик ежегодно сможет вернуть 15,6 тысяч рублей (или 120 тысяч рублей х 13%), а для родственников 6,5 тысяч рублей (или 13 процентов от 50 тысяч рублей).

Право на вычет сохраняется на всем протяжении обучения. Если принято решение компенсировать суммы за все последние три года, документы и заявления готовят по каждому отчетному периоду по отдельности. А компенсация выплачивается в один платеж.

Подавать заявление с подготовленным пакетом документов для вычета за прошедший год необходимо до 30 апреля ежегодно. Основанием для расчетов служат подтверждающие платежные документы. При использовании в оплате средств по семейному сертификату, социальный вычет не оформляется, так как деньги возвращают только из отчисляемого в бюджет подоходного налога.

Как подавать заявление

Так как получить вычет может брат или сестра, опекун, родитель, отчисляющий подоходный налог с полученного за прошедший период заработка, необходимо узнать детали процедуры и пакет документации для ИФНС.

Срок обращения с заявлением – со следующего года после начала обучения, в течение всех лет получения образования.

Крайний срок подачи заявления – не позднее трех лет с момента, когда возникло право на обращение в ФНС.

Порядок обращения строго регламентирован. Сотрудники ФНС представить исчерпывающий пакет документации, а также подать заранее подготовленное заявление. Образец заявления на налоговый вычет за обучение можно найти в отделении фискального органа, либо использовать бланки предлагаемые ниже.

Готовим заявление (скачать образец)

Для заполнения формы заявления необходимо соблюсти определенный порядок и владеть исчерпывающей информацией, касающейся затрат на обучение.

В числе обязательных реквизитов бланка должны присутствовать:

  • адресат обращения (указывают конкретное отделение ФНС по месту проживания налогоплательщика);
  • личные данные о человеке, подающем заявление;
  • номер налогоплательщика согласно свидетельству ИНН;
  • паспортные и контактные данные;
  • ссылка на статью налогового законодательства, согласно которой налогоплательщик может вернуть налог с дохода;
  • величина НДФЛ, на возврат которой претендует заявитель;
  • отчетный год, по которому проходили отчисления налогов и расходы на учебу;
  • банковские реквизиты для организации платежа из бюджета (расчетный счет, банк, сопутствующие реквизиты).

После заполнения бланка налогоплательщик должен поставить дату, подпись и дать ее расшифровку.

Приложения к заявлению

Помимо требований, как заполнить бланк, необходимо выполнить требования к подаваемым документам.

Приложениями к заявлению являются:

  1. Документ, на основании которого организовано платное обучение человека. Как правило, на учебный период заключается договор с определенным вузом, имеющим соответствующую лицензию. Чтобы подтвердить право заведения на предоставление образовательных услуг, необходимо запросить копию лицензии. Справку о форме обучения, если в договоре с заведением это не указано.
  2. Квитанции, платежки, свидетельствующие о внесении денег на счет вуза за предоставленные услуги.
  3. Если вычет оформляется не на себя, прилагают документы на родственника, получающего платное образование, с возможностью установления родства. При обращении опекуна – прилагают документальное подтверждение.
  4. Гражданский паспорт (копия).
  5. Полученная у работодателя 2-НДФЛ за прошедший период.
  6. Подготовленный бланк 3-НДФЛ с установлением размера социального вычета за каждый год обучения.

При подаче бумаг в ФНС необходимо подготовить копии, которые заверит налоговый инспектор после сверки с оригиналами. Срок возврата 13 процентов на счет налогоплательщика происходит в течение 30-дневного периода, после проведения камеральной проверки, что определено пунктом 6 ст.78 НК.

Получение вычета на работе

Отчисленные в виде подоходного налога деньги можно вернуть и без перечислений из бюджета. Эта процедура выполняется в виде освобождения от налоговых удержаний с заработка в течение отчетного периода в размере, не превышающем суммы, согласованной с налоговым органом.

Для социального вычета при обращении к работодателю следует:

  1. Направить официальный запрос в ИФНС (заявление на уведомление о праве на вычет по НДФЛ).
  2. Собрать требуемый пакет подтверждающих документов.
  3. Получить из ФНС уведомление и передать его в бухгалтерию работодателя.
  4. В течение последующего периода с заработной платы перестанут удерживать 13-процентный налог в пределах сумм, определяемых согласно ст. 219, а также предварительно согласованного с налоговиками размера.

В отличие от оформления вычета через ФНС, получение налога обратно возможно вместе с заработной платой. Выбор способа реализации своего права остается на усмотрение самого налогоплательщика.

Несмотря на обширный список прилагаемой документации, механизм получения вычета отлажен, поэтому, за исключением заполнения 3-НДФЛ, сложностей со сбором бумаг для возмещения не возникнет, а возврат налогового удержания производится в установленный законодательством срок.

Остались вопросы? Задавайте! Наши юристы готовы ответить на все ваши вопросы, а также оказать квалифицированную помощь в подготовке заявлений в различные инстанции.

:

Источник: http://mamkapital.ru/nalogovye-vychety/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-v-svyazi-s-rasxodami-na-obuchenie/

Налоговый вычет за обучение ребенка: образцы документов, примеры расчетов – Портал юридической поддержки населения

Скачать образец заявления на возврат социального вычета за обучение ребенка
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Налоговый вычет на обучение детей применяется для уменьшения дохода облагаемого НДФЛ. Налогоплательщики вправе вернуть уплаченный налог с образовательных расходов на себя, своих детей, братьев, сестер. Данная льгота предусмотрена ст. 219 НК РФ. Рассмотрим порядок и примеры расчетов социальных вычетов на обучение.

Условия получения и размер вычета на образование

Расчет вычета выполняется на основании доходов и расходов гражданина в рамках налогового периода, то есть года. Сумма налога к возврату ограничена следующими факторами:

  1. сумма НДФЛ, перечисленного работодателем налогоплательщика – невозможно вернуть больше, чем уплачено в бюджет в течение года;
  2. не более 13% от затрат за год обучения одного ребенка;
  3. не более 6500 руб. – это 13% от максимально возможного вычета – 50000 руб. на одного ребенка.

Вычет предоставляется за расходы по оплате образовательных услуг для детей в возрасте до 24 лет (ст. 219 НК РФ, Письмо Минфина № 03-04-05/7-1085).

За какое обучение положен вычет?

Льгота предоставляется при оплате «очного», то есть дневного или постоянного образования. К декларации налогоплательщик прикладывает справку о том, что его ребенок является студентом очной формы обучения. Справка не потребуется, если в соглашении об оказании услуг указана данная информация.

Внимание! Секции, курсы, кружки чаще всего относятся к очной форме. Не смогут оформить возврат налога родители студентов, учащихся на заочном, очно-заочном, вечернем факультете.

Льгота действует при оплате услуг любого лицензированного учебного заведения. Это может быть детский сад, школа, дополнительные курсы, автошкола, лицей, колледж, вуз, а также ИП, указавший данный вид деятельности при регистрации. Стоит помнить, что с платы за пребывание и питание воспитанника в детском саду или на продленке вычет не предоставляется, так как это не образовательная услуга.

Способы получения вычета

Существует два варианта получения налоговой компенсации с затрат на обучение детей.

  • По завершении календарного года (трех лет), в котором возникли расходы, сдать декларацию в налоговую инспекцию. Налог будет возвращен в пределах вычета за весь год или несколько лет.
  • В текущем календарном году обратиться в налоговую службу для подтверждения права на вычет. Получить уведомление и передать работодателю. После этого бухгалтер не будет удерживать из заработной платы НДФЛ, пока вычет не исчерпает себя. Если расходы на обучение были понесены в прошлые годы, придется подавать декларацию.

Требования к заполнению договора и платежных документов

Идеален вариант, когда все бумаги от образовательного заведения оформлены на одного или обоих родителей.

В соглашении мама/папа указан как заказчик услуг, кто из них платит неважно, так как семейные расходы считаются совместными, согласно СК РФ. Все квитанции, ПКО тоже выписываются на родителя.

На практике данная рекомендация не всегда выполняется. Рассмотрим, как разрешить часто возникающие вопросы по поводу заполнения документов.

Нюансы оформления бумагЧто можно сделать?
В качестве заказчика услуг в договоре прописан родитель, платежные документы выписаны на имя учащегосяСоставить письменную доверенность на ребенка на право внесения платежей от имени родителя (Письмо ФНС России № ЕД-4-3/8135). Заверка у нотариуса не потребуется.
Договор – на учащегося, в квитанции – имя родителяНеважно. Для ФНС значимы платежные документы, которые свидетельствуют о понесенных родителем расходах (Письма Минфина №03-04-05/48662 и №03-04-05/35299)
Договор и квитанции – на ребенкаРодитель сохраняет право на вычет, так как в НК РФ нет требований по поводу оформления договора на самого получателя возврата налога
Документы составлены на разных родителейОба родителя сохраняют право на вычет. К декларации прикладывают свидетельство о заключении брака

При варианте 1 и 2 решение зависит от позиции налогового инспектора, который будет проверять пакет бумаг. Если сотрудник налоговой службы откажется принимать документацию, налогоплательщик может подать жалобу. Требования к документам лучше узнать заранее в конкретном отделе ФНС.

СКАЧАТЬ Образцы документов и заявлений для возврата социального вычета за образование можно посмотреть здесь.

Налоговый вычет за обучение ребенка – примеры расчетов

Пример 1. Вычет за разные виды услуг

В 2018 году Прохоров Н.П. оплатил учебу сына в ВУЗе – 115000 руб. и платный кружок дочери – 10000 руб. За год отец семейства заработал 270000 руб., с которых удержали подоходный налог – 35100 руб. В 2019 году Прохоров подал декларацию. Максимальный вычет по расходам на обучение – 50000 руб. Рассчитаем сумму налога к возврату:

  1. 50000 × 13% = 6500 руб. – возврат с вычета за дочь;
  2. 10000 × 13% = 1300 руб. – за сына;
  3. 6500 + 1300 = 7800 руб. – общая сумма налога к возврату.

Налог будет возвращен в полном объеме, так как Прохоров уплатил НДФЛ больше 7800 руб.

Пример 2. Ограничение по форме образования

Семенова И.И. – мать троих детей. В 2018 году она оплатила следующие образовательные услуги: автошколу для 22-летнего сына на сумму 27000 руб., очно-заочное обучение 19-летней дочери в ВУЗе – 35000 руб. и спортивную секцию младшего сына – 7000 руб. По каким расходам Семенова получит вычет, в каком размере?

  1. 27000 × 13% = 3510 руб. – сумма к возврату за автошколу, если в договоре будет указана очная форма обучения или предоставлена справка;
  2. по затратам на очно-заочное обучение вычет родителю не предоставляется;
  3. 7000 × 13% = 910 руб. – сумма к возврату за спортивную секцию (в договоре или справке указано, что обучение является очным).

Общая сумма – 4420 руб., которую вернет ФНС, если Семенова официально трудоустроена и уплатила в 2018 году НДФЛ не меньше указанной суммы.

Пример 3. Вычет с учетом возрастного ограничения

Дочь Плотникова Д.С. учится в университете на очном отделении. В 2018 году отец платил за обучение 15000 руб. ежемесячно. 1 июля этого же года девушке исполнилось 24 года. Следовательно, Плотников компенсирует налог с расходов, понесенных до 1 июля.

  1. 15000 × 6 месяцев = 90000 руб. – размер вычета;
  2. 90000 × 13% = 11700 руб. – сумма налога к возврату, если заявитель уплатил НДФЛ за год не менее данной суммы.

Пример 4. Оформление вычета на другого супруга

Супруги Летошневы перевели сына в платную лицензированную школу. В 2018 за год обучения заплатили 50000 руб. В договоре и квитанциях указано имя жены. Но мать не имеет права на вычет, так как находится в декрете с 2017 года, значит, не платит НДФЛ.

Отец семейства может лично подать декларацию, несмотря на то, что договор и квитанции составлены на его жену.

50000 руб. × 13% = 6500 руб. – возврат с вычета, если уплачен НДФЛ не менее данной суммы.

Пример 5. Возврат налога по декларации

В 2018 году Макарова А.Б. заплатила за учебу 21-летнего сына в ВУЗе – 55000 руб. за год. В январе 2019 года подала заявление на возврат, 3-НДФЛ, договор, квитанции, справки о зарплате. После проверки на счет зачислили 6500 руб. Это возврат с максимально возможного вычета за одного ребенка: 50000 × 13% = 6500 руб.

Пример 6. Возврат налога через работодателя

Васюков Д.В. оплатил курсы вождения в автошколе для 17-летней дочери в сумме 45000 руб. Гражданин трудоустроен, получает ежемесячно по 30000 руб., с данной суммы работодатель удерживает НДФЛ – 3900 руб.

  1. 45000 × 13% = 5850 руб. – возврат налога с расходов за обучение дочери;
  2. 3900 × 12 = 46800 руб. – уплачен подоходный налог за год, следовательно, отец имеет право на вычет;
  3. 3900 руб. – вычет за 1 месяц, зарплата – 30000 руб.;
  4. 5850 – 3900 = 1950 руб. – вычет за 2 месяц, зарплата – 28050 руб.

В апреле 2018 Васюков обратился в ФНС по месту регистрации для получения уведомления для подтверждения вычета. Он предоставил заявление, платежные документы из автошколы и договор на оказание услуг. В мае 2018 гражданину вручили уведомление о праве на вычет.

На следующий день Васюков передал уведомление в бухгалтерию работодателя, написал заявление о получении вычета. В течение двух месяцев ему перечисляли заработную плату без вычета 13%. В мае он получил на руки – 30000 руб., в июне – 28050 руб. С июля Васюков вновь стал получать на руки зарплату за минусом 13%, так как вычет был исчерпан.

Заключение

Родители имеют право компенсировать часть налогов с расходов, потраченных на очное обучение детей до 24 лет. Максимальный вычет – 50000 руб. Если мать или отец уплачивает НДФЛ, то сможет вернуть налог за год в размере не более 6500 руб. за одного ребенка.

Прочтите также: Налоговый вычет на лечение детей в 2020 году

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseolgotah.ru/facilities/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-rebenka-obraztsy-dokumentov-primery-raschetov

Налоговый вычет за обучение 2020: инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов

Скачать образец заявления на возврат социального вычета за обучение ребенка

Образование – вопрос государственной важности, уплата налогов – тем более. Поэтому государство в РФ финансово стимулирует тех, кто обучается на свои деньги и при этом является добросовестным налогоплательщиком.

У граждан страны есть возможность вернуть часть средств, потраченных на собственное обучение, а также на образовательные услуги для некоторых категорий родственников.

О том, что такое налоговый вычет за обучение, каков его размер, кому он полагается и какие документы для этого нужно оформить, поговорим в этой статье.

Что такое налоговый вычет за обучение, и кто может его получить

На налоговый вычет за обучение (он относится к социальным) может рассчитывать любой человек, официально уплачивающий в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Отдавая 13% с каждой зарплаты государству, вы можете получить часть этих денег назад, если заключите договор на оказание образовательных услуг. Причем как себе, так и своим детям и даже сестре или брату.

На возврат налога по льготе за обучение могут рассчитывать следующие категории налогоплательщиков:

  • граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
  • пенсионеры, работавшие в год, за который оформляется налоговый вычет;
  • иностранцы-резиденты РФ (проводят в России свыше 180 дней в году и уплачивают НДФЛ).

В каких случаях можно оформить вычет за обучение

Как и при любом другом социальном вычете, налог возвращается тому человеку, чье имя указано в договоре на оказание услуг в качестве плательщика.

В Налоговом кодексе РФ (ст.119) прописано несколько оснований, по которым появляется право на вычет за обучение. Среди них:

1Собственное обучение.

Сейчас налоговое законодательство никак не ограничивает форму обучения: вы можете получать образование на дневном, вечернем, заочном, дистанционном отделении вуза или среднего специального учебного заведения, проходить краткосрочные курсы (повышение квалификации, освоение новой профессии), обучаться в автошколе, участвовать в тренингах и так далее. Главное – чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Интересно, что вычет можно получить и за образование за пределами РФ – необходим нотариально заверенный перевод лицензии.

2 Обучение ребенка в возрасте до 24 лет.

Обратите внимание Получить налоговый вычет за обучение ребенка можно только если он учится очно. Как и в случае со взрослым человеком, вернуть НДФЛ можно за обучение отпрыска в любом образовательном учреждении, имеющем лицензию.

Это могут быть курсы профессиональной подготовки, частный детсад (из общего платежа по договору выделяется сумма, потраченная именно на обучающие программы; питание и уход в нее не входят), школы дополнительного образования – музыкального, художественного и т.д.

Если ребенок занимался с репетитором, тот должен быть индивидуальным предпринимателем на патентной системе налогообложения.

3 Обучение опекаемого до достижения им 18 и 24 лет.

В этом случае также действует правило: ребенок должен обучаться только на очной форме. Есть две градации: до достижения 18-летнего возраста вы оформляете вычет за обучение подопечного (опекаемого). Когда последний достигает совершеннолетия, в документах указывается «бывший подопечный/опекаемый».

4Обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет.

Обязательное требование – очная форма обучения. Брат или сестра могут быть как полнородными (от общих матери и отца), так и неполнородными (например, сын вашей матери от ее второго мужа).

Не полагается вычета за обучение супруга/супруги, а также не ближайших родственников (племянники, внуки, бабушки-дедушки и так далее). Не возвратит государство деньги и за обучение за счет средств материнского капитала. Вычет за обучение по направлению работодателя может быть оформлен, если вы по договору обязаны компенсировать потраченные на ваше образование средства.

Размер налогового вычета за обучение

Расчет суммы возврата налога за обучение ведется так же, как и при любом другом вычете по НДФЛ.

Поскольку возвращается 13% от затрат, вы берете сумму, потраченную на образовательные услуги, и умножаете ее на 0,13. Есть два ограничения.

Во-первых, вы не можете получить больше, чем уплатили подоходного налога в год прохождения обучения. Во-вторых, для вычета за образовательные услуги установлен верхний порог.

В отличие от вычета за лечение, где максимальный размер возврата НДФЛ зависит от стоимости оказанных услуг, в случае с обучением есть несколько градаций налогового вычета в зависимости от категорий обучающихся.

  • 120 000 рублей – за свое обучение, а также за обучение братьев-сестер.

Например, вы в отчетном году заработали 800 000 рублей, уплатив с них 104 000 рублей НДФЛ. Даже если на собственное обучение вы потратили, скажем, 200 000 рублей, налог вернут только со 120 000 рублей (на руки получите 13% от этой суммы – 15 600 руб.).

Еще один важный момент: 120 тысяч рублей – это максимальная сумма для всех социальных вычетов, предоставленных в отчетном году. То есть если вы оформляете вычет и за лечение, и за образование, вам вернут самое большее 15 600 руб.

в общей сложности (как именно распределить в декларации эти вычеты – дело ваше, общая сумма не изменится).

  • 50 000 рублей – за обучение детей и подопечных.

Если вы оформляете вычеты и за детей, и за себя, максимальный размер налоговой льготы за обучение сына или дочери все равно не может быть больше 50 000 рублей, а совокупный – не больше 120 000 рублей.

Гражданин Г. в 2020 году потратил на свое обучение в вузе 121 000 рублей. Его доход в том же году составил 761 000 рублей. Максимальный вычет, на который может рассчитывать Г. – 120 000 рублей. Сумма налога к возврату 120 000 * 0,13 = 15 600 руб.

Гражданин С. в 2020 году потратил на обучение сына на курсах иностранного языка 54 000 рублей. Кроме того, он прошел курс лечения в санатории за 54 000 рублей. Доход С. в отчетном году составил 593 000 рублей.

Ему полагается налоговый вычет за обучение сына в размере 50 000 рублей и вычет за лечение в размере 54 000 рублей. Общая сумма налога к возврату: (50 000 * 0,13) + (54 000 *0,13) = 13 520.

Перенести лишнюю сумму с «детского» вычета на неиспользованный остаток по вычету за лечение, к сожалению, нельзя.

Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция

Имеются два варианта для оформления налогового вычета за обучение. Это можно сделать через налоговую инспекцию по месту вашего жительства, а также через работодателя. У обоих способов есть общие моменты, есть и отличия.

Способ #1. Возврат налога через налоговую инспекцию

При выборе этого варианта вы получаете сразу всю сумму целиком. Оформить налоговый вычет за обучение через ИФНС можно в любое время в течение трех лет с года получения образовательной услуги. Допустим, в 2017 году вы прошли обучение в автошколе.

Заявить о желании вернуть в связи с этим часть налога, уплаченного в 2017-м, можно до конца 2020 года. Правило одно: НДФЛ должен быть уплачен в том же году, когда проводилось обучение.

Если вы в 2017-м находились, скажем, в декретном отпуске и не платили НДФЛ, то никакие налоговые платежи в будущем не помогут получить вычет за 2017 год.

1 Сбор необходимых документов.

В стандартный пакет документов для оформления налогового вычета за обучение входят:

  • Копия паспорта РФ
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Дальше будет раздел с подробными пошаговыми инструкциями как заполнить и отправить декларацию через сайт налоговой.
  • Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали. Справки нужно предоставить как по основному месту работы, так и в случае трудовой занятости по совместительству.
  • Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика. Это крайне желательно, поскольку если учится ваш ребенок, и договор заключен между ним и учебным заведением, с возвратом НДФЛ могут возникнуть трудности. О том, как их преодолеть – в разделе «Часто задаваемые вопросы».
  • Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации. Впрочем, на сайте Федеральной налоговой службы отмечается, что при наличии сведений о лицензии в договоре, прикладывать ее копию не нужно.
  • Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.
  • Заявление в ИФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.

Если вычет оформляется за обучение детей, подопечных, брата или сестру, необходимо также приложить:

  • Копию документа, подтверждающего родство с получателем образовательных услуг. Это могут быть свидетельство о рождении ребенка, аналогичные документы на себя, брата или сестру, договор об установлении опеки (попечительства), в котором упомянуты родственники.
  • Справку о форме обучения (если очная форма не указана непосредственно в договоре).

2 Подача документов в налоговую инспекцию.

Пакет документов нужно передать в ИФНС по месту вашей регистрации. Если вы прописаны в одном населенном пункте, а живете в другом (находящемся в зоне ответственности другой ИФНС), придется либо ехать, либо отправлять документы иным способом. Найти адрес своей инспекции можно с использованием специального сервиса Федеральной налоговой службы: https://service.nalog.ru/addrno.do.

Чтобы передать документы налоговикам, воспользуйтесь одним из четырех вариантов:

  1. Личная передача документов в офисе налоговой инспекции. С собой необходимо взять оригиналы документов (паспорт, договоры, свидетельства о рождении). В налоговой заверят ваши копии и скажут, все ли документы на месте. Чаще всего даже при нехватке какой-либо бумаги пакет принимают и разрешают «донести» документ чуть позже (но не ранее начала камеральной проверки). Обратите внимание: ваши бумаги будут проверять не те сотрудники, которые принимают документы в офисе. Поэтому нет смысла объяснять им отсутствие каких-либо подтверждающих документов. Лучше прийти в другой раз, подготовившись как следует.
  2. Отправить документы «Почтой России» заказным письмом с уведомлением. В этом случае следует составить опись вложенных в конверт бумаг.
  3. Передать пакет документов в ИФНС через доверенное лицо. Для этого придется оформить доверенность.
  4. Передать документы в электронном виде. Самый удобный способ, но в этом случае требуется самостоятельно заполнить декларацию и отправить ее через личный кабинет налогоплательщика. Ниже будет видеоинструкция как это сделать через сайт налоговой.

3 Возврат налога.

Максимальный срок возврата НДФЛ по налоговому вычету – 120 дней (90 дней на камеральную проверку декларации и 30 дней – на перевод средств по реквизитам заявителя).

Способ #2. Возврат налога через работодателя

В этом случае вы получите возврат налога не единовременно, а «в рассрочку», частями, в виде зарплаты, с которой не удерживается НДФЛ. Плюсом является то, что ждать окончания года не нужно, оформить вычет можно сразу же после оплаты обучения. Порядок действий такой:

1 Подготовка документов.

В отличие от пакета документов, подаваемых в ИФНС для получения вычета через налоговую, в данном случае перечень бумаг будет короче.

Не требуется декларация по форме 3-НДФЛ, а также справка о доходах по тому месту работы, где вы собираетесь возвращать налог. Заявление заполняется не на возврат налога, а на выдачу уведомления для работодателя.

Суть процедуры в том, что налоговая проверяет документы и подтверждает: да, действительно налоговый вычет данному гражданину полагается по закону.

2 Подача документов в налоговую инспекцию.

Документы передаются в ИФНС по месту жительства такими же способами, как при оформлении возврата налога через налоговую инспекцию: лично, по почте, в электронной форме через личный кабинет на nalog.ru или через доверенное лицо. В течение 30 дней ИФНС обязана выдать вам уведомление для работодателя о наличии у вас права на налоговый вычет.

3 Передача уведомления работодателю.

Уведомление вместе с заявлением на получение вычета (образец – на сайте nalog.ru) подается в бухгалтерию вашего работодателя. Далее все расчеты производят там.

Зарплату, увеличенную на 13% (по причине того, что НДФЛ больше не удерживается), вы начнете получать с месяца подачи уведомления и до момента, пока вычет не исчерпается или не закончится год.

Если сумма вычета не исчерпана, а год закончился, можно оформить получение остатка переплаты по налогу через ИФНС. Для этого совершаются все действия, упомянутые для способа №1.

инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для возврата налога за обучение: Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

  • Скачать заявление на возврат НДФЛ
  • Образец заявления на возврат НДФЛ

: Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика

Получаем вычет за обучение детей

Получить вычет за обучение ребенка можно только если образовательные услуги оказывались за счет собственных средств налогоплательщика.

Оформить возврат НДФЛ можно за обучение ребенка в возрасте до 24 лет – как родного, так и усыновленного или опекаемого. Допускается оформление вычета на нескольких детей, в рамках общего лимита 50 000 рублей и уплаченного вами подоходного налога (то есть вернут вам самое большее 13% от 50 тыс. руб. – 6500 руб.).

Обучение должно обязательно проводиться по очной форме, в учебном заведении любой формы собственности (как государственном, так и частном), в России или за рубежом.

В 2019 году Иванова А.М. заключила договор на обучение своей дочери на очном отделении вуза. Стоимость обучения в первый год составила 125 000 рублей. Иванова находится в декретном отпуске и НДФЛ за нее в 2019 году не перечислялся.

Ее супруг Иванов Н.М. оформил вычет на себя, приложив к подаваемым документам свидетельство о браке.

Поскольку в 2019-м его официальный доход составил 260 000 рублей, он получил максимальный вычет – 50 000 рублей, вернув 13% от этой суммы – 6500 рублей.

Источник: https://myrouble.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Помощь юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: